Ley de Segunda Oportunidad 2026: Cancela tus Deudas y Empieza de Cero
Cancela tus deudas legalmente y empieza de cero. La Ley de Segunda Oportunidad permite a cualquier persona física — autónomos, asalariados, pensionistas, avalistas — exonerar deudas impagadas, incluidas parcialmente las de Hacienda y Seguridad Social. Las sentencias del Tribunal Supremo de febrero de 2026 amplían significativamente la exoneración de deuda pública.
Novedad febrero 2026: El Tribunal Supremo amplía la exoneración de deuda pública
Los recargos, intereses y sanciones de Hacienda y Seguridad Social se exoneran íntegramente como crédito subordinado (STS 260/2026 y 254/2026).
Aplica esto a tu empresa?
¿Tienes deudas que no puedes pagar — préstamos, tarjetas, créditos — y sientes que la situación no tiene salida?
¿Apareces en ASNEF o RAI, tienes embargos de nómina o pensión, o no puedes abrir una cuenta bancaria normal?
¿Avalaste un préstamo que no era tuyo y ahora te reclaman la deuda completa?
¿Arrastras deudas de un negocio cerrado, de un divorcio o de una época en la que los ingresos no daban para cubrir todo?
¿Debes dinero a Hacienda o a la Seguridad Social y no ves forma de ponerte al día?
0 respondidas de 5 preguntas
¿Para quién es la Ley de Segunda Oportunidad?
El autónomo que cerró
Deudas con bancos, proveedores, Hacienda y TGSS de un negocio que ya no existe.
El asalariado sobreendeudado
Tarjetas revolving, préstamos personales y créditos al consumo que se acumularon.
El avalista atrapado
Avalaste un préstamo ajeno y ahora los acreedores te reclaman la deuda completa.
La familia tras un divorcio
Deudas conjuntas del matrimonio que un solo ingreso no puede sostener.
El pensionista con embargos
Pensión embargada por deudas antiguas. La segunda oportunidad puede devolverla.
¿Te identificas con alguno de estos perfiles? Solicita un diagnóstico gratuito
El proceso paso a paso: de la evaluación a la exoneración
Evaluación de elegibilidad y diagnóstico completo
Analizamos tu situación al detalle: tipo y cuantía de cada deuda (privada y pública), si tienes bienes o no, tu situación laboral y familiar, si cumples los requisitos de buena fe del TRLC y si has tenido algún procedimiento concursal anterior. Con este diagnóstico determinamos qué vía es más conveniente: BEPI tras liquidación (la más rápida si no tienes activos) o BEPI con plan de pagos (si quieres conservar tu vivienda). Te damos una estimación de coste, plazo y resultado esperado antes de empezar.
Solicitud del concurso ante el juzgado
Preparamos y presentamos la solicitud de concurso consecutivo ante el juzgado mercantil competente. Desde la Ley 1/2025, ya no es obligatorio pasar por mediación concursal previa en la mayoría de los casos de personas físicas no empresarias, lo que simplifica y abarata el proceso. Usamos la plataforma SEM (Servicio Electrónico de Microempresas) cuando corresponde para agilizar la tramitación electrónica.
Tramitación del concurso y fase de liquidación o pagos
Gestionamos toda la tramitación ante el juzgado: presentación de la masa activa y pasiva, coordinación con la administración concursal y supervisión de la fase de liquidación (que en casos sin activos reales es muy breve) o del plan de pagos. Durante todo el proceso te asesoramos sobre qué activos están protegidos — tu salario por encima del SMI, tu vivienda habitual en determinadas circunstancias — y cuáles pueden quedar afectados.
Obtención de la BEPI y cancelación en registros de morosos
Solicitamos ante el juzgado el Beneficio de Exoneración del Pasivo Insatisfecho. El auto judicial de concesión cancela definitivamente las deudas exoneradas — ningún acreedor puede reclamártelas nunca más. Tramitamos la cancelación de tus datos en ASNEF, RAI y BADEXCUG, y te asesoramos sobre el período de supervivencia de 5 años y las condiciones para que la exoneración sea definitiva.
El desafio
En España, cientos de miles de personas viven atrapadas en deudas que no pueden pagar. No son solo autónomos con negocios fracasados: son asalariados que avalaron un préstamo familiar y ahora pagan la deuda de otro, familias que acumularon créditos al consumo tras una separación, pensionistas con embargos en la pensión por deudas antiguas, y trabajadores que perdieron su empleo y no pudieron seguir pagando las cuotas. Están en ASNEF, no pueden abrir una cuenta bancaria, no pueden alquilar un piso a su nombre y sienten que la deuda les perseguirá de por vida. Lo peor: la mayoría no sabe que existe una vía legal para cancelar esas deudas definitivamente. La Ley de Segunda Oportunidad existe desde 2015, pero el desconocimiento, la complejidad percibida y la creencia errónea de que es solo para empresarios hacen que miles de personas no la utilicen.
Nuestra solución
Gestionamos todo el proceso de segunda oportunidad de principio a fin. Evaluamos tu situación, determinamos qué deudas se pueden cancelar y en qué cuantía — incluidas parcialmente las deudas con Hacienda y la Seguridad Social tras las sentencias del Tribunal Supremo de febrero de 2026 — tramitamos el concurso consecutivo ante el juzgado y solicitamos el Beneficio de Exoneración del Pasivo Insatisfecho (BEPI). Al final del proceso, las deudas exoneradas quedan canceladas con fuerza de cosa juzgada. Gestionamos también la cancelación de tus datos en ASNEF, RAI y otros registros de morosos. Y lo que nos diferencia: como asesoría integral (fiscal, laboral y legal), coordinamos tu proceso concursal con tu situación tributaria, laboral y patrimonial — algo que un despacho que solo hace segunda oportunidad no puede ofrecerte.
La Ley de Segunda Oportunidad (Libro Tercero del TRLC, arts. 486-502) es el mecanismo legal que permite a personas físicas insolventes — autónomos, asalariados, pensionistas y avalistas — obtener la cancelación judicial de sus deudas impagadas mediante el Beneficio de Exoneración del Pasivo Insatisfecho (BEPI), siempre que se cumplan los requisitos de buena fe establecidos en el artículo 487 TRLC y no se hayan cometido delitos económicos en los diez años anteriores. Desde las sentencias del Tribunal Supremo de febrero de 2026 (STS 260/2026 y 254/2026), la exoneración se extiende también a recargos, intereses de demora y sanciones de Hacienda y Seguridad Social en su totalidad como crédito subordinado, sin límite de cuantía, ampliando significativamente la cancelación real de deuda pública respecto a los topes aplicables al crédito ordinario (100% de los primeros 5.000 euros y 50% del tramo entre 5.000 y 10.000 euros por organismo). La Ley 1/2025 ha simplificado el acceso eliminando la obligación de intentar un acuerdo extrajudicial de pagos previo en la mayoría de los casos de personas físicas no empresarias.
¿Para quién es la Ley de Segunda Oportunidad?
La Ley de Segunda Oportunidad no es solo para empresarios. Es para cualquier persona física que no pueda pagar sus deudas. Está regulada en el Texto Refundido de la Ley Concursal (TRLC) y su instrumento técnico es el Beneficio de Exoneración del Pasivo Insatisfecho (BEPI): las deudas que el juzgado declare exoneradas desaparecen jurídicamente — ninguno de esos acreedores puede reclamarlas nunca más.
El autónomo que cerró su negocio. Es el perfil más conocido: autónomos y emprendedores individuales que arrastran deudas de una actividad que ya no existe. Deudas con bancos, con proveedores, con Hacienda y con la Seguridad Social. Para ellos la segunda oportunidad permite cancelar la mayor parte de esa deuda y volver a emprender sin lastre.
El asalariado sobreendeudado. Créditos al consumo, tarjetas de crédito revolving, préstamos personales y micropréstamos que se acumularon tras una pérdida de empleo, una enfermedad o un cambio de circunstancias. Los empleados por cuenta ajena pueden acogerse exactamente igual que los autónomos — y sus casos suelen resolverse más rápido porque no hay activos empresariales que liquidar.
El avalista atrapado. Avalaste un préstamo de un familiar, de un socio o de una empresa y ahora los acreedores te reclaman la deuda completa. Muchos avalistas no saben que pueden acogerse a la segunda oportunidad por su cuenta — el procedimiento es independiente del deudor principal.
La familia tras un divorcio. Deudas conjuntas del matrimonio (hipoteca compartida, préstamos cofiadores, tarjetas complementarias) que un solo ingreso no puede sostener. Cada cónyuge puede iniciar su propio procedimiento de forma independiente.
El pensionista con embargos. Personas que viven con la pensión embargada por deudas que contrajeron hace años. La segunda oportunidad puede detener los embargos y, tras la exoneración, devolver el 100% de la pensión.
Los requisitos de acceso son de buena fe: no haber sido condenado por delitos económicos en los últimos 10 años, no haber rechazado una oferta de empleo adecuada en los doce meses anteriores y no haber obtenido ya la BEPI en la última década. Las sociedades mercantiles (SL, SA, cooperativas) no pueden acogerse — tienen el concurso de acreedores ordinario. La distinción importa: si operabas como autónomo persona física, eres candidato.
Deudas públicas: qué se puede cancelar con Hacienda y Seguridad Social en 2026
Hasta la reforma de 2022, las deudas con Hacienda (AEAT) y la Seguridad Social (TGSS) quedaban completamente fuera de la segunda oportunidad. La reforma introdujo la exoneración parcial de deuda pública, y las sentencias 260/2026 y 254/2026 del Tribunal Supremo (febrero de 2026) han ampliado significativamente el alcance real de esa exoneración.
Crédito ordinario y privilegiado: Por cada organismo (Hacienda y Seguridad Social se cuentan de forma independiente), se exoneran el 100% de los primeros 5.000 euros y el 50% del tramo entre 5.000 y 10.000 euros. El resto del crédito ordinario y privilegiado que supere los 10.000 euros por organismo sigue siendo exigible.
Crédito subordinado (novedad 2026): Los recargos, intereses de demora y sanciones tributarias o de la Seguridad Social son crédito subordinado y se exoneran íntegramente, sin límite de cuantía. El Tribunal Supremo ha confirmado que estos conceptos no están sujetos a los topes de 5.000/10.000 euros. Para muchos autónomos que acumulan recargos de varios ejercicios, esto supone una diferencia de miles de euros.
Derivación de responsabilidad: El Supremo también ha clarificado que la derivación de responsabilidad tributaria (cuando Hacienda reclama a un administrador las deudas de su sociedad) no puede usarse como veto automático a la exoneración. Cada caso se analiza individualmente.
Ejemplo práctico: María, autónoma, 65.000€ de deuda total
| Concepto | Importe | ¿Se exonera? | Cantidad exonerada |
|---|---|---|---|
| Préstamos bancarios | 35.000€ | Sí (100%) | 35.000€ |
| Tarjetas de crédito | 8.000€ | Sí (100%) | 8.000€ |
| Deuda con proveedores | 4.000€ | Sí (100%) | 4.000€ |
| AEAT — cuota tributaria (crédito ordinario) | 8.000€ | Parcial | 6.500€ |
| AEAT — recargos y sanciones (subordinado) | 4.000€ | Sí (100%) | 4.000€ |
| TGSS — cuotas (crédito ordinario) | 4.000€ | Parcial | 4.000€ |
| TGSS — recargos (subordinado) | 2.000€ | Sí (100%) | 2.000€ |
| Total | 65.000€ | 63.500€ (97,7%) |
En este ejemplo, María cancela 63.500€ de 65.000€ de deuda total. Solo quedan 1.500€ de deuda pública no exonerable (la parte del tramo entre 5.000 y 10.000€ de la AEAT que no se exonera al 50%).
El proceso paso a paso: de la evaluación a la exoneración
El procedimiento tiene dos vías posibles bajo el TRLC:
BEPI tras liquidación (la más frecuente): el deudor pasa por un concurso de acreedores, se liquidan los activos disponibles (en casos sin activos, esta fase es brevísima) y al final el juzgado concede la exoneración del resto. Es la vía más rápida para personas sin bienes relevantes.
BEPI con plan de pagos: el deudor presenta un plan de pagos viable a 3 años (prorrogable a 5) y, si se cumple, obtiene la exoneración del pasivo restante. Esta vía no requiere liquidar activos y es la indicada cuando se quiere conservar la vivienda habitual u otro bien.
Simplificación procesal (Ley 1/2025)
Desde la entrada en vigor de la Ley 1/2025, ya no es obligatorio pasar previamente por un mediador concursal ni intentar un acuerdo extrajudicial de pagos en la mayoría de los casos de personas físicas no empresarias. Esto simplifica el acceso directo al concurso consecutivo, reduce costes y acorta los plazos. Para autónomos y empresarios individuales, la vía del acuerdo extrajudicial sigue disponible cuando tiene sentido estratégico.
Plazos típicos
- Casos sencillos (sin activos, deudas privadas): 6-8 meses
- Casos con deuda pública significativa: 8-12 meses
- Casos con activos a liquidar o vivienda: 10-14 meses
Después de la segunda oportunidad: cómo reconstruir tu vida financiera
La BEPI no es el final — es el principio de una nueva etapa. El auto judicial cancela las deudas exoneradas con efectos definitivos, pero hay un período de supervisión de 5 años durante el cual la exoneración puede revocarse si mejora sustancialmente tu situación económica y no destinas una parte razonable a pagar a los acreedores.
Limpieza de registros de morosos
Los acreedores afectados por la BEPI están obligados a cancelar tus datos de ASNEF, RAI y otros ficheros en plazo. En la práctica, algunos no lo hacen y hay que reclamarlo. Gestionamos este proceso y, si es necesario, presentamos reclamaciones ante la Agencia Española de Protección de Datos. El efecto inmediato: puedes abrir una cuenta bancaria, contratar un móvil y alquilar a tu nombre.
Acceso a financiación
Tu historial crediticio no se reconstruye automáticamente, pero la situación mejora rápidamente. La mayoría de personas que obtienen la BEPI acceden a financiación básica (tarjeta, cuenta con línea de crédito) en 12-18 meses. Para hipotecas, el plazo habitual es 2-3 años con un buen historial de ingresos post-exoneración.
Volver a emprender
Puedes darte de alta como autónomo o constituir una sociedad inmediatamente después de la BEPI — no hay inhabilitación. Para minimizar el riesgo personal en el futuro, conviene operar como sociedad limitada cuando el volumen lo justifique, separar el patrimonio personal del empresarial y diseñar una estructura sólida desde el primer día. Coordinamos esta planificación con nuestro equipo de derecho mercantil y constitución de sociedades.
Impacto fiscal de la condonación
La deuda condonada puede tener efectos en la declaración de IRPF del ejercicio en que se concede la BEPI. La consulta vinculante DGT V0195-21 establece las condiciones bajo las cuales la condonación de deudas en un procedimiento de segunda oportunidad no genera ganancia patrimonial sujeta a tributación. Nuestro equipo fiscal analiza este aspecto como parte del servicio para evitar sorpresas en la siguiente declaración.
Tabla de exoneración de deudas
Referencia rápida: qué deudas cancela la segunda oportunidad y en qué medida.
| Deuda | Se exonera |
|---|---|
| Préstamos bancarios | SÍ |
| Tarjetas de crédito | SÍ |
| Proveedores y créditos de consumo | SÍ |
| Hacienda — primeros 5.000 € | SÍ |
| Hacienda — tramo 5.000 € a 10.000 € | PARCIAL |
| Hacienda — recargos y sanciones | SÍ |
| Seg. Social — primeros 5.000 € | SÍ |
| Seg. Social — tramo 5.000 € a 10.000 € | PARCIAL |
| Seg. Social — recargos y sanciones | SÍ |
| Pensión de alimentos (hijos) | NO |
| Multas penales | NO |
| Hipoteca vivienda habitual | DEPENDE |
Según TRLC y STS 260/2026, 254/2026. Los recargos y sanciones son crédito subordinado exonerable al 100% sin límite.
Caso real: exoneración de deuda
María, autónoma, 65.000 € de deuda total — resultado real tras aplicar las STS 260/2026 y 254/2026.
Desglose por concepto
Diagnóstico gratuito y sin compromiso — te decimos exactamente qué puede cancelarse en tu caso.
Caso real: exoneración de deuda
Llevo cinco años cargando con las deudas de la cafetería que tuve que cerrar durante la pandemia. Hacienda, el banco, el proveedor de maquinaria — debía más de 80.000 euros y estaba en ASNEF. No podía ni abrir una cuenta para cobrar los trabajos que iba consiguiendo. BMC me explicó que la mayoría de esas deudas se podían cancelar legalmente. En menos de un año se concedió la exoneración, el banco canceló mis datos de ASNEF y pude abrir una cuenta normal. Ahora tengo un pequeño negocio de catering que va bien. Hay vida después de la deuda.
Equipo con experiencia local y visión internacional
Qué incluye nuestro servicio
Evaluación de elegibilidad y viabilidad
Análisis completo de tu situación: tipo, cuantía y antigüedad de cada deuda, cumplimiento de los requisitos de buena fe del TRLC, evaluación de activos disponibles y determinación de la vía más conveniente (BEPI tras liquidación o BEPI con plan de pagos). Incluye estimación de coste, plazo y resultado esperado.
Tramitación del concurso consecutivo
Preparación y presentación de la solicitud de concurso consecutivo ante el juzgado mercantil competente, utilizando la plataforma SEM cuando corresponde, coordinación con la administración concursal y supervisión de la fase de liquidación o del plan de pagos.
Solicitud de BEPI (exoneración de deudas)
Preparación y presentación ante el juzgado de la solicitud de Beneficio de Exoneración del Pasivo Insatisfecho, incluyendo la documentación de buena fe, la cuantificación exacta de cada deuda exonerable y el seguimiento hasta el auto judicial de concesión.
Cancelación en registros de morosos (ASNEF, RAI)
Tramitación de las solicitudes de cancelación de datos en todos los ficheros de morosos en los que figures como consecuencia de las deudas exoneradas, incluyendo reclamaciones formales a los acreedores que no cumplan en plazo.
Coordinación fiscal y laboral del proceso
Asesoramiento sobre el impacto fiscal de la exoneración (declaración de la condonación en IRPF, consulta DGT V0195-21), coordinación de la baja de autónomo si procede, y planificación del retorno a la actividad económica con estructura societaria adecuada.
Resultados que hablan
Recuperacion de cartera de deuda comercial
Recuperacion del 92% de la cartera en 4 meses, con acuerdos extrajudiciales en el 78% de los casos.
Defensa laboral integral para multinacional industrial
100% de resoluciones favorables: 5 acuerdos ventajosos en conciliación y 3 sentencias estimatorias completas.
Programa RGPD para grupo hospitalario: de investigación a cumplimiento pleno
Investigación de la AEPD cerrada sin sanción. Cumplimiento RGPD pleno alcanzado en 6 meses en todos los centros del grupo.
Análisis y perspectivas
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