Tu asesor fiscal en Madrid: planificación proactiva, no solo declaraciones

Por qué necesitas un asesor fiscal en Madrid que trabaje de forma proactiva

Madrid no es una ciudad fiscal cualquiera. La sede de la Delegación Central de la AEAT, la alta concentración de grandes empresas y la actividad inspectora más intensa del país hacen que tener un buen asesor fiscal en Madrid sea una necesidad crítica para cualquier empresa o autónomo con actividad relevante. Pero no cualquier asesor: uno que trabaje de forma proactiva, que anticipe los plazos, que identifique oportunidades de ahorro y que esté disponible cuando surja un problema.

En BMC llevamos más de 15 años acompañando a empresas y autónomos en Madrid. Nuestro equipo conoce el tejido empresarial de la ciudad, las peculiaridades de la Delegación de la AEAT de Madrid y las casuísticas fiscales propias de los sectores más activos en la capital: tecnología, servicios profesionales, inmobiliario, hostelería y comercio.

Alcance completo de los servicios fiscales en Madrid

IRPF: declaración anual y planificación de ingresos

La gestión del IRPF en Madrid va mucho más allá de la presentación del modelo 100 en junio. Para autónomos y profesionales, incluye la gestión trimestral del modelo 130 (pagos a cuenta de IRPF en estimación directa), la revisión de la deducibilidad de gastos, la optimización del mix de ingresos y la planificación de aportes a planes de pensiones y otros instrumentos de ahorro fiscal.

Para socios y administradores de empresas, el IRPF de la persona física no puede planificarse de forma aislada del IS de la sociedad: ambas variables están conectadas. La decisión sobre el mix entre salario, dividendos y otras fórmulas de retribución afecta simultáneamente a la base imponible de la sociedad (el salario es gasto deducible; el dividendo no) y al tipo marginal del IRPF del socio. El punto óptimo depende de los tramos aplicables en cada caso y requiere un análisis integrado.

IS: planificación anual y presentación del modelo 200

El Impuesto sobre Sociedades es la obligación fiscal central de cualquier empresa con personalidad jurídica. Nuestro servicio de IS incluye:

• Planificación fiscal anual con revisión trimestral
• Pagos fraccionados (modelos 202 en abril, octubre y diciembre) calculados en la modalidad más favorable
• Aplicación de todas las deducciones y bonificaciones aplicables (I+D+i, creación de empleo, reserva de capitalización, reserva de nivelación, inversiones en activos nuevos)
• Preparación y presentación del modelo 200 en julio
• Gestión de bases imponibles negativas pendientes de compensar
• Documentación de operaciones vinculadas cuando aplica

IVA: gestión mensual o trimestral

Para empresas en régimen general de IVA, gestionamos los modelos trimestrales (303) o mensuales (para empresas en el REDEME), el modelo 390 anual, las operaciones intracomunitarias (modelo 349), las solicitudes de devolución y la aplicación de reglas especiales (pro-rata, sectores diferenciados, régimen de recargo de equivalencia para comercio minorista).

Identificamos y gestionamos las oportunidades de recuperación de IVA soportado no deducido en ejercicios anteriores, así como el IVA pagado en otros países de la UE recuperable mediante los procedimientos de la Directiva 2008/9/CE.

Representación ante la AEAT de Madrid en inspecciones y comprobaciones

La Delegación de la AEAT en Madrid es especialmente activa en comprobaciones de grandes empresas y profesionales de alto rendimiento. Si recibes una notificación de comprobación o inspección, el primer paso es no responder sin asesoramiento jurídico.

Tenemos experiencia en la gestión de:

• Comprobaciones limitadas (las más frecuentes, sobre aspectos específicos de una declaración)
• Inspecciones generales del IS o IRPF (procesos más largos y con mayor alcance)
• Requerimientos de información (solicitudes de documentación sobre operaciones concretas)
• Procedimientos de verificación de datos (revisión automática de discrepancias en declaraciones)
• Recursos ante el TEAR de Madrid y el TEAC para impugnar liquidaciones

La clave en cualquier actuación de la AEAT es actuar con rapidez y con documentación bien preparada desde el primer momento. Un error frecuente es responder al primer requerimiento sin asesoramiento y comprometer la posición defensiva para las fases siguientes.

Las ventajas fiscales específicas de la Comunidad de Madrid

Madrid es, junto con el País Vasco y Navarra, la comunidad autónoma con la fiscalidad más favorable de España. Esta ventaja diferencial es especialmente relevante para personas físicas con patrimonio relevante, empresas familiares y contribuyentes con transmisiones hereditarias.

Impuesto sobre el Patrimonio: bonificación del 100%

La Comunidad de Madrid aplica una bonificación del 100% sobre la cuota íntegra del Impuesto sobre el Patrimonio para todos los contribuyentes con residencia habitual en Madrid. En la práctica, esto significa que los residentes en Madrid no pagan Impuesto sobre el Patrimonio independientemente de su nivel de patrimonio.

Esta bonificación es única en España: la mayoría de comunidades aplican el gravamen completo o bonificaciones parciales. Contribuyentes con patrimonios superiores a 1 o 2 millones de euros que residan en otras comunidades y se planteen el traslado de residencia a Madrid pueden obtener ahorros anuales muy significativos exclusivamente por este concepto.

Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones: bonificación del 99%

En el Impuesto sobre Sucesiones, Madrid aplica una bonificación del 99% de la cuota para transmisiones entre cónyuges, ascendientes y descendientes. Esto elimina prácticamente el impuesto en la inmensa mayoría de herencias familiares en Madrid.

Para donaciones entre padres e hijos también existe una bonificación del 99% en la cuota, aunque con algunos requisitos adicionales. La diferencia respecto a otras comunidades (donde el Impuesto de Sucesiones puede llegar al 34% para herencias superiores a determinados umbrales) es enorme y hace de Madrid el destino de referencia para la planificación patrimonial y sucesoria.

IRPF autonómico: tipo marginal competitivo

La Comunidad de Madrid mantiene el tipo marginal autonómico del IRPF entre los más bajos de España para rentas altas. El tipo autonómico máximo es del 13%, frente al 21,5% o más de comunidades como Cataluña, País Vasco o la Comunidad Valenciana. Para un contribuyente con renta de 200.000 euros, la diferencia en cuota autonómica entre Madrid y Cataluña puede superar los 15.000 euros anuales.

La ventaja multi-ciudad de BMC: Madrid, Málaga, Murcia y Las Palmas

A diferencia de una asesoría local de Madrid, BMC opera en cuatro ciudades: Madrid, Málaga, Murcia y Las Palmas de Gran Canaria. Esta presencia múltiple ofrece ventajas concretas para:

Grupos empresariales con actividad en varias regiones. Una empresa con la matriz en Madrid y filiales en Andalucía, Levante y Canarias puede gestionar toda la fiscalidad del grupo con un único interlocutor que conoce las particularidades de cada territorio: el REF canario (ZEC, RIC, IGIC), las bonificaciones en Murcia y Andalucía, y el IS estatal desde la perspectiva de Madrid.

Planificación patrimonial y sucesoria. Para contribuyentes que valoran las ventajas del IRPF y el Patrimonio en Madrid pero también tienen intereses en otras zonas costeras o insulares, coordinamos la planificación considerando las implicaciones fiscales autonómicas de cada territorio.

Empresas con internacionalización. La oficina de Las Palmas es especialmente relevante para empresas que utilizan Canarias como plataforma de internacionalización hacia Latinoamérica y África Occidental. La ZEC ofrece el tipo del 4% para operaciones con no residentes, y BMC gestiona tanto la inscripción ZEC como la integración con la planificación fiscal de la matriz peninsular.

Empresas en crecimiento con necesidad de deslocalización funcional. Para empresas madrilenas que consideran establecer una filial en Canarias, Murcia o Andalucía por motivos de coste operativo, BMC puede coordinar el análisis fiscal y la implementación sin necesidad de contratar un asesor diferente en cada territorio.

Perfil del equipo: credenciales y especialización

El equipo de BMC en Madrid está compuesto por asesores fiscales colegiados en el Registro de Economistas Asesores Fiscales (REAF) y en la Asociación Española de Asesores Fiscales (AEDAF). Todos los asesores que gestionan planificación fiscal de empresas tienen formación de posgrado en fiscalidad y experiencia mínima de cinco años en despachos especializados.

Nuestros asesores no son generalistas que hacen de todo: tenemos especialización por áreas (IS empresarial, IRPF personas físicas y socios, fiscalidad internacional, IVA y operaciones intracomunitarias, inspecciones y defensa fiscal) y asignamos a cada cliente el asesor con mayor experiencia en su perfil específico.

La formación continua es obligatoria para todos los miembros del equipo. Seguimos sistemáticamente las resoluciones del TEAC, las consultas vinculantes de la DGT, las sentencias del Tribunal Supremo y los cambios normativos que afectan a nuestros sectores de especialización.

Estructura de honorarios: transparencia desde el primer día

En BMC trabajamos exclusivamente con cuotas fijas mensuales, sin honorarios por éxito ni facturación por horas sin aviso previo. La estructura de precios es la siguiente:

Autónomos (actividad profesional o empresarial sencilla):

• Cuota básica: desde 50 euros/mes
• Incluye: IVA trimestral, IRPF trimestral (mod. 130), IRPF anual (mod. 100) y gestión censal básica
• Cuota media con declaraciones adicionales: 80-100 euros/mes

Pymes (hasta 3 millones de facturación, actividad estándar):

• Cuota básica: desde 150 euros/mes
• Incluye: IVA trimestral, IS anual, retenciones, declaraciones informativas anuales y planificación básica
• Cuota media con IS complejo y planificación activa: 200-300 euros/mes

Empresas medianas (facturación 3-10 millones, operaciones complejas):

• Cuota: 300-600 euros/mes
• Incluye: IS con planificación anual, IVA complejo, retenciones, operaciones intracomunitarias, precios de transferencia básicos y seguimiento trimestral

Particulares con patrimonio relevante (inversiones, inmuebles, rentas del capital):

• Cuota variable según complejidad: desde 80 hasta 300 euros/mes
• Incluye: IRPF, Patrimonio, planificación de inversiones y sucesoria básica

Los servicios extraordinarios (inspecciones, declaraciones complementarias, estructuración societaria, planificación sucesoria compleja) se presupuestan por separado, siempre con precio cerrado acordado antes de iniciar el trabajo.

Diferencias entre gestoría, asesoría fiscal y Big Four: cuál necesitas

En el mercado fiscal de Madrid conviven tres perfiles de proveedor muy distintos:

Gestorías. Se centran en la tramitación: presentar declaraciones, gestionar altas y bajas, preparar nóminas. Son eficientes y asequibles para perfiles sencillos (autónomos con actividad estándar, pequeños comercios). El límite está en la planificación: una gestoría rara vez identifica proactivamente oportunidades de ahorro fiscal ni defiende con solvencia al cliente ante una inspección.

Asesorías fiscales especializadas (como BMC). Añaden planificación, análisis y estrategia sobre la base de la tramitación. Asignan un asesor dedicado por cliente, diseñan el plan fiscal anual, identifican deducciones específicas y representan al cliente con conocimiento profundo de su situación ante la AEAT. Son el equilibrio óptimo entre coste y valor para la mayoría de pymes, empresas familiares y autónomos con rentas relevantes.

Big Four y grandes despachos (Deloitte, KPMG, PwC, EY, Garrigues, Cuatrecasas). Son la elección adecuada para grandes corporaciones con estructuras internacionales complejas, litigios fiscales de gran cuantía o necesidad de informes de tax due diligence para operaciones corporativas. Sus honorarios son proporcionales y están fuera del alcance de pymes y autónomos. Para una empresa de 5 millones de facturación, contratar el servicio fiscal de un Big Four sería un coste desproporcionado sin beneficio equivalente.

Servicios fiscales relacionados en Madrid

Junto con el asesoramiento fiscal en sentido estricto, en BMC Madrid ofrecemos servicios complementarios que trabajan de forma coordinada con la planificación tributaria:

Planificación fiscal para empresas: diseño del plan fiscal anual con revisión trimestral, optimización del IS y coordinación entre la fiscalidad personal del socio y la societaria.

Fiscalidad de operaciones inmobiliarias: tributación de compraventa de inmuebles (ITP/AJD vs. IVA), plusvalía municipal, deducciones en IS por inversiones inmobiliarias y fiscalidad de arrendamientos de larga duración.

Fiscalidad de no residentes (IRNR): representación fiscal ante la AEAT para no residentes con rentas o bienes en España, gestión de la retención y declaración del IRNR, y asesoramiento sobre convenios de doble imposición.

Ley Beckham: asesoramiento completo sobre el régimen especial de trabajadores desplazados a España (popularmente conocido como Ley Beckham), que permite tributar al tipo fijo del 24% sobre las rentas del trabajo obtenidas en España durante los primeros 6 años de residencia.

Criptomonedas y activos digitales: declaración de criptomonedas, Modelo 721, cálculo FIFO y preparación para DAC8.

Preguntas frecuentes sobre nuestros servicios fiscales en Madrid

¿Tienen oficina física en Madrid? Sí, contamos con oficina en Madrid donde podemos reunirnos presencialmente. También ofrecemos la posibilidad de gestión completamente telemática para clientes que lo prefieran.

¿Cuánto tiempo se tarda en comenzar? El proceso de alta como cliente, recepción de información fiscal histórica y asignación de asesor se completa en menos de una semana. Para clientes que vienen con declaraciones próximas a presentar, podemos agilizar el proceso.

¿Qué pasa si recibo un requerimiento de Hacienda? Notifíquenoslo inmediatamente. Los plazos de respuesta a los requerimientos de la AEAT son habitualmente de 10 días hábiles, y es imprescindible no dejarlos pasar ni responder sin asesoramiento.

¿Pueden encargarse también de la contabilidad? Sí. Para clientes que lo necesitan, integramos la contabilidad con el servicio fiscal, lo que nos permite una planificación más precisa y elimina la necesidad de coordinación con un contable externo.

¿Trabajan con empresas de todos los sectores? Sí. Nuestra experiencia en Madrid abarca sectores como tecnología, consultoría profesional, inmobiliario, distribución, hostelería, servicios de salud y empresas familiares de múltiples sectores industriales.

¿Qué documentación inicial necesitan para comenzar? Las últimas tres declaraciones del IS o IRPF, el balance de situación y la cuenta de resultados del último ejercicio cerrado, y, si existen, los documentos de comprobaciones anteriores de la AEAT. Con eso podemos hacer el diagnóstico inicial.