Asesor fiscal industrial: optimice la tributación de su empresa manufacturera

Fiscalidad industrial: los incentivos que pocas empresas aprovechan

Las empresas manufactureras son las grandes beneficiadas del sistema de incentivos fiscales del Impuesto de Sociedades español. Las deducciones por I+D+i, la libertad de amortización, la reserva de capitalización, los regímenes de empresa de reducida dimensión y los beneficios fiscales para la internacionalización forman una cartera de herramientas que puede reducir significativamente el tipo efectivo de tributación. El problema es que estas herramientas requieren conocimiento técnico específico y documentación rigurosa que un asesor generalista difícilmente puede proporcionar.

En BMC tenemos experiencia directa en el asesoramiento fiscal de empresas del sector manufacturero e industrial: fabricantes de componentes, empresas de ingeniería, industria agroalimentaria, metalurgia, plásticos y sectores auxiliares de la automoción. Conocemos los criterios de la AEAT en las comprobaciones de I+D+i y en los precios de transferencia, y sabemos cómo documentar y defender las posiciones fiscales adoptadas.

I+D+i en la industria: de la deducción a la monetización

Las actividades de investigación y desarrollo en la industria manufacturera son frecuentes aunque no siempre se identifican correctamente como tales: el desarrollo de nuevos materiales, la mejora de procesos productivos, el diseño de nuevas herramientas o moldes con características técnicas novedosas, y la adaptación de productos existentes para nuevas aplicaciones pueden calificar como I+D o como innovación tecnológica a efectos de la deducción fiscal.

Analizamos el roadmap tecnológico de la empresa, identificamos los proyectos calificables, documentamos los gastos imputables y aplicamos las deducciones. Para empresas con cuota de IS insuficiente, exploramos la monetización anticipada de las deducciones.

Amortización y planificación de inversiones

Las inversiones en maquinaria, instalaciones y tecnología de producción son el activo principal de una empresa manufacturera. El régimen de amortización fiscal —tablas de amortización, amortización acelerada para empresas de reducida dimensión, libertad de amortización vinculada al mantenimiento de plantilla— determina cuándo y en qué cuantía pueden deducirse fiscalmente esas inversiones.

Planificamos las inversiones de capital para maximizar el beneficio fiscal: timing de las compras, elección del régimen de amortización, estructura de la financiación (compra directa, leasing, renting) y coordinación con la planificación del IS.

Operaciones internacionales: IVA y precios de transferencia

Las empresas manufactureras exportadoras tienen obligaciones complejas en materia de IVA: gestión de las exenciones en exportaciones, devoluciones de IVA, regímenes de depósito aduanero y tratamiento de las operaciones triangulares. Para grupos con filiales de producción o distribución en el exterior, la política de precios de transferencia determina cómo se distribuye el beneficio del grupo entre los distintos países y, por tanto, la carga fiscal total.

Asesoramos en ambas dimensiones con un enfoque integrado: la política de precios de transferencia y la planificación fiscal del grupo deben diseñarse de forma coherente.

Contacte con nuestros asesores fiscales especializados en el sector de manufactura e industria para una primera valoración sin compromiso.