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Proteja el legado empresarial familiar con una planificación estructurada y fiscalmente eficiente

Planificación integral de la transmisión generacional de su empresa familiar: estructura legal, protocolo familiar, fiscalidad de la herencia y gobierno corporativo para la siguiente generacion.

Propietario de empresa familiar que planifica la transmisión del negocio a la siguiente generacion

Que incluye

Servicios incluidos

Planificación fiscal de la sucesión

Análisis de los beneficios fiscales aplicables a la transmisión de la empresa familiar: reducción del 95% en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, requisitos de la exencion en el Impuesto sobre el Patrimonio y estrategias para minimizar la carga impositiva total de la transmisión.

Diseño del protocolo familiar

Redacción del protocolo familiar que regula las relaciones entre los miembros de la familia en su condición de propietarios: acceso al capital, reglas de incorporación de familiares a la empresa, resolución de conflictos, política de dividendos y condiciones de transmisión de participaciones entre familiares.

Estructura de gobierno corporativo

Diseño e implantación de los órganos de gobierno adecuados para la empresa familiar: Consejo de Administración profesionalizado, Consejo de Familia, Comité Ejecutivo y mecanismos de toma de decisiones que equilibren la participación familiar con la eficiencia gestora.

Estrategia de transmisión patrimonial

Planificación de la transmisión del patrimonio empresarial y personal del titular: donacion en vida vs. herencia, uso de holdings familiares, sociedades patrimoniales y otras estructuras que optimizan la transmisión y protegen el patrimonio frente a contingencias futuras.

Valoración de la empresa

Informe de valoración de la empresa familiar por métodos reconocidos (descuento de flujos de caja, multiplos de mercado, valor patrimonial) para utilizarlo como base en negociaciones entre herederos, operaciones de transmisión parcial o acuerdos de salida de socios minoritarios.

Asesoramiento a la siguiente generacion

Programa de incorporación y formación para los sucesores: comprensión de los estados financieros, obligaciones de los administradores, responsabilidades fiscales del nuevo propietario y planificación del proceso de traspaso de responsabilidades de gestión.

Inversión

Presupuesto personalizado según la complejidad de la estructura familiar y empresarial. Honorarios en función del número de entidades, miembros de la familia y complejidad del patrimonio.

La empresa familiar española ante el relevo generacional

Mas del 85% de las empresas españolas son de carácter familiar, y solo un tercio de ellas supera con éxito la transición a la segunda generacion. El principal motivo de fracaso no es económico ni de mercado: es la falta de planificación. Los conflictos entre herederos, la carga fiscal de la herencia, la ausencia de estructuras de gobierno adecuadas y la falta de preparación de los sucesores son las causas que con mayor frecuencia destruyen empresas sólidas con décadas de historia.

La planificación sucesoria no es un trámite notarial: es un proceso que requiere análisis fiscal, diseño jurídico, acompañamiento familiar y, en muchos casos, mediación. En BMC trabajamos con empresas familiares en todas las fases de este proceso, desde la primera conversacion hasta la transmisión efectiva del control, aportando la perspectiva técnica y la experiencia práctica necesarias para que la transición sea ordenada y eficiente.

El coste de no planificar

La herencia de una empresa sin planificación previa puede generar una factura fiscal que obligue a los herederos a vender activos o endeudarse para pagar el Impuesto sobre Sucesiones. Una reducción del 95% sobre el valor de la empresa puede suponer el ahorro de cientos de miles de euros, pero solo se obtiene si se cumplen los requisitos en el momento del fallecimiento. Estos requisitos no se pueden cumplir de forma retroactiva: hay que construirlos con tiempo. La planificación, además, permite acordar entre todos los miembros de la familia las reglas del juego antes de que entren en vigor, evitando las disputas que surgen cuando las decisiones se toman bajo el peso del duelo y la incertidumbre.

FAQ

Preguntas frecuentes

La normativa estatal prevee una reducción del 95% sobre el valor de la empresa en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, siempre que se cumplan los requisitos: que la empresa sea la principal fuente de renta del causante, que el heredero mantenga la empresa durante al menos 10 años y que la empresa no tenga como actividad principal la gestión de un patrimonio mobiliario o inmobiliario. Muchas comunidades autónomas aplican reducciones aun más favorables.
Idealmente, la planificación debe iniciarse entre 5 y 10 años antes de la transmisión prevista. Esto permite estructurar la operación con suficiente tiempo para que las herramientas fiscales surtan efecto (el titular debe ejercer funciones de dirección y percibir retribución suficiente), para que los sucesores adquieran formación y para que la familia alcance acuerdos sin presion de tiempo.
El protocolo familiar es un documento privado entre los miembros de la familia que regula las relaciones entre ellos como propietarios de la empresa. No es jurídicamente obligatorio, pero es altamente recomendable: las empresas familiares con protocolo tienen tasas de conflicto significativamente menores y mayor probabilidad de superar la transición generacional con éxito. En muchos casos, parte de su contenido se eleva a escritura pública e inscribe en el Registro Mercantil.
Los conflictos entre herederos son la principal causa de destruccion de valor en las empresas familiares. El protocolo familiar, bien diseñado, previene la mayoría de estos conflictos estableciendo reglas claras antes de que surjan. Para los conflictos ya existentes, ofrecemos mediación empresarial familiar como paso previo a cualquier via judicial.
Si, la donacion en vida puede ser fiscalmente más eficiente que la herencia en determinadas circunstancias, especialmente en comunidades autónomas con bonificaciones elevadas en el Impuesto sobre Donaciones. Además, permite al titular supervisar la transición y al sucesor adquirir experiencia en la gestión antes de asumir el control total. El análisis fiscal comparado es parte esencial de nuestra planificación.

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