US-Unternehmer in Spanien: Struktur ohne böse Überraschungen

Umfassende Steuerberatung für Gründer und Führungskräfte amerikanischer Herkunft, die in Spanien ansässig sind oder dies planen: LLC, Check-the-Box, Beckham-Gesetz, Modelo 720, ITSGF und US-spanische Strukturen.

Warum die US-spanische Struktur eine gemeinsame Diagnose braucht und keine isolierten Berater

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Null Risiken
Ziel im Umgang mit der AEAT dank vorausgehender Diagnose und präventiver Compliance
Tag 1
Koordination noch vor Begründung der spanischen Steueransässigkeit, nicht erst wenn das Problem da ist
Doppelte Abdeckung
Spanischer Steuerberater plus direkte Koordination mit dem amerikanischen Berater des Mandanten bei jeder Entscheidung
4,8/5 bei Google · 50+ BewertungenSeit 2007 · 19 Jahre Erfahrung5 Büros in Spanien500+ Kunden
Zuständiges Team
MJManuel Jimenez· Gründer und GeschäftsführerMJManuel Jimenez· Gründer und GeschäftsführerAGAna Garcia Montoya· Partnerin – Steuerabteilung
Unser Ansatz

Wie wir arbeiten

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Diagnose der US-spanischen Struktur

Wir analysieren jede amerikanische Einheit des Mandanten: Rechtsform (LLC, C-Corp, S-Corp, Partnership), bestehende oder ausstehende Check-the-Box-Wahl (Form 8832/2553), Beteiligungsquote und ob der Mandant US Person oder Green Card Holder ist. Diese Informationen gleichen wir mit der spanischen Besteuerung ab: Gilt die LLC als opak nach Art. 8 LIS (Liste des RLIS)? Gibt es ein anwendbares Abkommen, das die Qualifikation verändert? Besteht eine Betriebsstätte in Spanien? Das Ergebnis ist eine Risikokarte mit jeder Einheit und den vorrangigen Handlungsmaßnahmen. Diese Diagnose ist das Fundament für alles Weitere und verhindert, dass die Berater in jedem Land isoliert optimieren, ohne das Gesamtbild zu sehen.

02

Strukturierung oder Umstrukturierung

Mit der Diagnose auf dem Tisch entwerfen wir die optimale Struktur. Die häufigsten Optionen für Unternehmer mit Präsenz in beiden Ländern sind: Beibehaltung der LLC mit Check-the-Box als Disregarded Entity und direkte Besteuerung der Einkünfte in der ESt oder unter dem Beckham-Regime; Zwischenschaltung einer spanischen SL als ETVE bei Tochtergesellschaften in Drittländern; Prüfung, ob eine spanische Holding effizienter als eine US-C-Corp zur Kanalisierung internationaler Investitionen ist; und Prüfung, ob das CDI ES-US die Anrechnung der in den USA gezahlten Steuer in Spanien erlaubt, um die Doppelbesteuerung zu beseitigen. Die Umstrukturierung wird vor der Umsetzung dokumentiert: Änderungen des Check-the-Box-Status haben Konsequenzen in den USA (Deemed Liquidation nach IRC §301.7701-3), die bewertet werden müssen, bevor irgendetwas ausgelöst wird.

03

Laufende duale Compliance

Wir übernehmen die jährliche steuerliche Compliance auf der spanischen Seite: Modelo 720 (Erklärung von Auslandsvermögen, besonderes Augenmerk auf US-Bankkonten, LLC-Beteiligungen und Anlagekonten über 50.000 €); ITSGF, wenn das Nettovermögen die Schwelle von 3.000.000 € nach Art. 3 Ley 38/2022 überschreitet; ESt oder Modelo 151 (Beckham) mit allen spanischen Einkünften und der Freistellung oder Einbeziehung amerikanischer Einkünfte; KSt der spanischen SL, sofern vorhanden. Mit dem amerikanischen Berater des Mandanten stimmen wir uns zu Form 5471 (bei US Persons mit beherrschender Beteiligung an einer spanischen Einheit), Form 8858 (Disregarded Entities) und FBAR/FinCEN 114 ab.

04

Austritts- und Nachfolgeplanung

Der Wegzug aus Spanien — oder das Erbe durch in den USA ansässige Erben — löst Pflichten aus, die nur wenige Berater antizipieren. Der spanische Wegzugssteuer (Art. 95 bis LIRPF) kann relevant werden, wenn der Mandant mehr als zehn Jahre spanisch steueransässig ist und Beteiligungen mit stillen Reserven oberhalb der gesetzlichen Schwellen hält. Das CDI ES-US enthält spezifische Regeln zu Immobilieneinkünften, Lizenzen und Veräußerungsgewinnen, die bestimmen, welchem Staat das ausschließliche Besteuerungsrecht zusteht. Wir planen den Wegzug mit mindestens 24 Monaten Vorlauf: Struktur der Beteiligungen, Art des Ersatzwohnsitzes und die Wechselwirkung zwischen dem Auslaufen des Beckham-Regimes und den Folgen der Wegzugssteuer. Wir decken auch die grenzüberschreitende Nachlassplanung ab, wenn Vermögen in beiden Jurisdiktionen vorhanden ist.

Die Herausforderung

Die Kombination aus spanischer Steueransässigkeit mit Vermögen, Beteiligungen oder Einkünften in den USA erzeugt eine der anspruchsvollsten Konstellationen unserer Praxis. In BMC sehen wir systematische Fehler, die kein Generalberater rechtzeitig erkennt: LLCs, die in den USA als transparent, von der spanischen Finanzbehörde aber durch fehlerhafte Anwendung von Art. 8 LIS als opak eingestuft werden; Check-the-Box-Wahlen, die die spanische Hacienda nicht binden; ein Beckham-Regime, das ohne Abstimmung mit der bestehenden LLC-Struktur beantragt wurde; und US-Anlagevermögen, das nicht im Modelo 720 deklariert wurde, weil „der amerikanische Berater nicht danach gefragt hat". Das Ergebnis sind Nachversteuerungen, die sich vom ersten Tag an mit einer gemeinsamen US-spanischen Diagnose hätten vermeiden lassen.

Unsere Lösung

Wir beraten die Struktur von beiden Seiten aus. Die Erstdiagnose verbindet die Prüfung des Check-the-Box-Status jeder amerikanischen Einheit mit der Analyse, wie diese Einheit in Spanien nach Art. 8 LIS und dem Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Spanien und den USA (CDI ES-US, BOE-A-2019-15166) besteuert wird. Ist ein Beckham-Regime im Spiel, koordinieren wir das Modelo 149 mit der steuerlichen Einordnung der LLC-Einkünfte, um nachträgliche Unvereinbarkeiten zu vermeiden. Wir übernehmen die laufende Compliance: Modelo 720 (Auslandsvermögen), ITSGF (Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas), KSt oder ESt je nach Struktur sowie die Wechselwirkung mit den US-Pflichten (Form 5471 oder Form 8858 bei beherrschten Einheiten). Den Zyklus schließen wir mit einem Austritts- und Nachfolgeplan, der sowohl das spanische Recht als auch FATCA und das CDI ES-US berücksichtigt.

Für einen Unternehmer oder Gründer amerikanischer Herkunft, der seinen steuerlichen Wohnsitz in Spanien begründet, geht es nicht darum, zwischen dem amerikanischen und dem spanischen Steuersystem zu wählen: Es gilt, beide gleichzeitig zu verwalten. Spanien besteuert seine Ansässigen nach dem Welteinkommensprinzip einschließlich Vermögen. Die USA besteuern ihre Staatsbürger und Green Card Holder unabhängig davon, wo sie leben. Die Überschneidung erzeugt Pflichten in beiden Jurisdiktionen, die selten gut koordiniert sind, wenn der amerikanische und der spanische Berater ohne Abstimmung arbeiten.

In BMC beraten wir diese Struktur von beiden Seiten aus. Wir beginnen immer mit der gemeinsamen Diagnose: welche Einheiten der Mandant in den USA hat, wie die AEAT sie nach Art. 8 LIS klassifiziert, was das CDI Spanien-USA für jede Einkunftsart besagt, und wie das alles mit dem Beckham-Regime, dem Modelo 720 und dem ITSGF zusammenpasst. Nur mit dieser vollständigen Karte auf dem Tisch ergibt es Sinn, über eine optimale Struktur zu sprechen.

Warum die US-spanische Struktur eine gemeinsame Diagnose braucht und keine isolierten Berater

Der häufigste Fehler, den wir bei BMC sehen, ist nicht steuerliche Unkenntnis: Es ist mangelnde Koordination. Der amerikanische CPA optimiert die LLC für den IRS und weiß nicht — und muss es auch nicht wissen —, wie die AEAT sie klassifiziert. Der spanische Steuerberater reicht die ESt-Erklärung ein, ohne zu fragen, was hinter jener Delaware-Beteiligung steckt. Das Ergebnis ist eine Struktur, die in jeder Jurisdiktion für sich gut funktioniert, aber eine Lücke in der Mitte erzeugt: nicht deklarierte Einkünfte, im Modelo 720 ausgelassenes Vermögen oder ein Beckham-Regime, das mit dem Check-the-Box-Status der LLC in Konflikt gerät.

Die Frage, die niemand stellt, lautet: Wie sieht Spanien das, was die USA auf eine bestimmte Art klassifiziert hat? Die Antwort: Spanien erkennt die Check-the-Box-Wahlen nicht an. Die AEAT wendet eigene Transparenz- oder Opazitätskriterien auf ausländische Einheiten an, und eine LLC, die der IRS als Disregarded Entity behandelt, kann für die spanische Hacienda vollkommen opak sein, wenn ihre Rechtsstruktur einer Kapitalgesellschaft ähnelt.

Wie BMC die duale Besteuerung amerikanischer Unternehmer in Spanien angeht

Ausgangspunkt ist immer die Diagnose: Bevor eine Struktur vorgeschlagen wird, wird jede Einheit mit ihrer steuerlichen Klassifizierung in beiden Jurisdiktionen kartiert. Von dort aus folgt das Design der Logik des Mandantenproblems, nicht der Logik des verfügbaren Steuerprodukts. Manche Mandanten müssen die LLC beibehalten und korrekt mit der spanischen ESt koordinieren. Andere profitieren davon, eine spanische SL als Zwischenglied einzuschalten. Wieder andere haben ein klares Beckham-Profil und müssen sicherstellen, dass das Regime mit ihrer amerikanischen Struktur vereinbar ist, bevor sie das Modelo 149 einreichen.

Was wir niemals tun, ist eine Struktur zu empfehlen, ohne zuvor ihre Auswirkungen in den USA mit dem amerikanischen Berater des Mandanten zu validieren. Und was wir immer tun, ist die Analyse zu dokumentieren: Die AEAT kann prüfen, und die Dokumentation der getroffenen Entscheidungen — mit ihrer normativen Grundlage — ist die beste Verteidigung.

Was unser Service für US-Unternehmer mit spanischem Wohnsitz umfasst

  • Steuerdiagnose US × Spanien: Klassifizierung jeder amerikanischen Einheit nach Art. 8 LIS und Analyse des CDI ES-US (BOE-A-2019-15166) für die relevanten Einkünfte.
  • Strukturentwurf: LLC, SL, ETVE oder Holding je nach Mandantenprofil, mit bilateraler Koordination mit dem amerikanischen Berater.
  • Modelo 149 (Beckham) abgestimmt auf die amerikanische Struktur: Vermeidung von Unvereinbarkeiten zwischen dem Sonderregime und dem Check-the-Box-Status der LLC.
  • Jährliches Modelo 720: Identifizierung deklarationspflichtiger Vermögenswerte, Erstellung und Einreichung mit konservativen Kriterien gegenüber der AEAT.
  • ITSGF: Bewertung des Weltvermögens und Steuerberechnung bei Überschreiten der Schwelle nach Art. 3 Ley 38/2022.
  • Koordination mit Form 5471/8858 und FBAR/FinCEN 114: Informationsaustausch mit dem amerikanischen Berater zur Sicherstellung der Kohärenz der Erklärungen in beiden Ländern.
  • Austrittsplanung: Spanische Wegzugssteuer (Art. 95 bis LIRPF), Auswirkungen des CDI ES-US auf die Desinvestition und geordneter steuerlicher Abschluss der Ansässigkeitsperiode.

Häufige Fragen zur US-spanischen Steuer für Unternehmer und Gründer

Referenzen

Die Erfahrung hinter unserer Arbeit

Ich lebte seit drei Jahren in Spanien mit einer Delaware-LLC und glaubte, alles sei in Ordnung. Mein amerikanischer Berater zahlte die Steuern dort, und ich fragte nicht weiter nach. BMC erklärte mir, dass die spanische Finanzbehörde eigene Kriterien für die Klassifizierung meiner LLC hat, dass mein US-Check-the-Box-Status sie nicht bindet und dass meine Anlagekonten bei Fidelity im Modelo 720 angegeben werden müssen. Wir haben alles umstrukturiert, bevor eine Prüfung eintreffen konnte. Die Erstdiagnose war das Beste, was ich in dem Jahr beauftragen konnte.

B2B-Softwareunternehmen mit Sitz in den USA und Team in Spanien (repräsentatives Profil)
Gründer und CEO

Erfahrenes Team mit lokaler Expertise und internationaler Reichweite

Was unser Service für US-Unternehmer mit spanischem Wohnsitz umfasst

Diagnose US × SpanienStrukturierung und UmstrukturierungModelo 720 — AuslandsvermögenBeckham-Regime × LLCLaufende duale ComplianceAustritts- und Nachfolgeplanung

Diagnose US × Spanien

Karte jeder amerikanischen Einheit mit ihrer spanischen steuerlichen Klassifizierung (Art. 8 LIS), ihrem Check-the-Box-Status und den Auswirkungen auf die ESt oder KSt des Mandanten. Risikopriorisierung und Handlungsmaßnahmen.

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Strukturierung und Umstrukturierung

Entwurf der optimalen Struktur je nach Mandantenprofil (Beckham oder Regelbesteuerung, LLC Disregarded oder Corporation, spanische Holding oder ETVE, CDI ES-US als Schutzschild gegen Doppelbesteuerung).

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Modelo 720 — Auslandsvermögen

Identifizierung der deklarationspflichtigen Vermögenswerte (Bankkonten, LLC-Beteiligungen, Anlageportfolios, Immobilien), jährliche Erstellung und Einreichung mit konservativen Kriterien gegenüber der AEAT.

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Beckham-Regime × LLC

Abstimmung des Modelo 149 mit der steuerlichen Klassifizierung der LLC-Einkünfte, um sicherzustellen, dass das Sonderregime nicht in Konflikt mit der bestehenden amerikanischen Struktur gerät.

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Laufende duale Compliance

Verwaltung der ESt oder des Modelo 151 (Beckham), KSt der spanischen SL sofern vorhanden, ITSGF sofern anwendbar, und Abstimmung mit dem amerikanischen Berater zu Form 5471, Form 8858, FBAR/FinCEN 114.

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Austritts- und Nachfolgeplanung

Spanische Wegzugssteuer (Art. 95 bis LIRPF), Strukturierung des Wegzugs nach CDI ES-US, grenzüberschreitende Nachlassplanung bei Vermögen in den USA und Spanien sowie geordneter steuerlicher Abschluss der Ansässigkeitsperiode.

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Publikationen

Analysen und Perspektiven

Ansprechpartner

Manuel Jimenez

Gründer und Geschäftsführer

Mitglied der Deutsch-Spanischen Industrie- und Handelskammer (AHK) Wirtschaftsstudium, Universität zu Köln Wirtschaftsstudium, CUNEF Madrid
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FAQ

Häufige Fragen zur US-spanischen Steuer für Unternehmer und Gründer

Nein. Die Check-the-Box-Wahl (Form 8832 oder Form 2553) ist ein Instrument des US-Steuerrechts, das bestimmten Einheiten erlaubt zu wählen, wie sie für Zwecke des IRC besteuert werden. Die AEAT wendet eigene Kriterien zur Qualifizierung ausländischer Einheiten an: insbesondere Art. 8 LIS und das Königliche Gesetzesdekret, das die KSt-Durchführungsverordnung billigt, enthalten eine Liste ausländischer Einheiten, die als opak (werden in Spanien wie juristische Personen besteuert) oder transparent (ihre Einkünfte werden direkt den Gesellschaftern zugerechnet) gelten. Eine US-LLC, die für föderale Zwecke als Disregarded Entity gewählt wurde, kann von der AEAT als opak eingestuft werden, wenn ihre Rechtsstruktur eher einer Kapitalgesellschaft als einer Einkünfte-Zuordnungseinheit ähnelt. Das Ergebnis ist, dass die LLC in Spanien wie eine Gesellschaft besteuert wird — ohne dass die US-Check-the-Box-Wahl daran etwas ändert — und die Einkünfte nicht automatisch in die ESt des ansässigen Gesellschafters fließen. Diese Diskrepanz ist die häufigste Ursache fehlerhafter Planung bei US-spanischen Strukturen.
Die LLC selbst bestimmt nicht Ihre spanische Steueransässigkeit. Was die Ansässigkeit bestimmt, ist der Aufenthalt in Spanien von mehr als 183 Tagen im Kalenderjahr (Art. 9.1.a LIRPF) oder dass sich der Kern Ihrer Tätigkeiten oder wirtschaftlichen Interessen in Spanien befindet (Art. 9.1.b LIRPF). Wenn Sie eine US-LLC haben, von Spanien aus operieren, hier Ihre Familie und Ihren Wohnsitz haben, kann die AEAT zu dem Schluss kommen, dass Spanien Ihr steuerlicher Wohnsitz ist, auch wenn die Umsätze der LLC vollständig amerikanisch sind. Die LLC schützt Sie nicht vor der spanischen Steueransässigkeit; nur eine von Anfang an korrekte Strukturierung kann dieses Risiko mindern.
Das Sonderregime für Zuzügler nach Art. 93 LIRPF (Beckham-Gesetz) bewirkt, dass der Steuerpflichtige in Spanien während seiner Gültigkeit wie ein Nicht-Ansässiger besteuert wird. Die Modelo-720-Pflicht gilt für spanische Steueransässige. Während der Beckham-Jahre besteht grundsätzlich keine Pflicht zur Abgabe des Modelo 720. Das ist einer der Vorteile des Regimes für Unternehmer mit erheblichem Vermögen in den USA: Sie müssen ihre amerikanischen Konten, Beteiligungen und Portfolios nicht deklarieren, solange das Beckham-Regime aktiv ist. Mit Ablauf des Regimes (ab dem 7. Jahr) wechselt der Steuerpflichtige in die ordentliche ESt und die Modelo-720-Pflicht entsteht neu für Vermögenswerte, die die gesetzlichen Schwellen übersteigen. Die Planung dieses Übergangs ist kritisch.
Wenn Sie US-Staatsbürger, Green Card Holder oder US-Steueransässiger sind und eine beherrschende Beteiligung (in der Regel ≥50 % der Stimmen oder des Werts) an einer ausländischen Gesellschaft — einschließlich einer spanischen SL — halten, müssen Sie Form 5471 beim IRS im Rahmen Ihrer Jahreserklärung einreichen. Die Nichterfüllung der Form-5471-Pflicht zieht Bußgelder von 10.000 US-Dollar je Formular und je Jahr nach sich. Viele amerikanische Unternehmer mit spanischer SL sind sich dieser Pflicht nicht bewusst, weil ihre spanischen Berater die amerikanische Dimension nicht bearbeiten. Wir koordinieren uns mit dem amerikanischen Berater des Mandanten, um sicherzustellen, dass die spanische SL in der Bundessteuererklärung korrekt dokumentiert ist.
Die ETVE (Art. 107-108 LIS) ist darauf ausgelegt, Beteiligungen an nicht ansässigen Einheiten zu bündeln und von der Nichtbesteuerung der an nicht ansässige Gesellschafter ausgeschütteten Dividenden zu profitieren. Für einen amerikanischen Unternehmer mit Wohnsitz in Spanien kann die ETVE effizient sein, wenn er operative Tochtergesellschaften in mehreren Ländern hat und die Beteiligungen unter einer spanischen Holding zentralisieren möchte. Für passive US-Finanzanlageaktiva (börsennotierte Aktien, ETFs, Anlagekonten) ist die ETVE kein geeignetes Vehikel: Diese Aktiva generieren keine Dividenden von „beteiligten Einheiten" im Sinne von Art. 21 LIS, sondern gewöhnliche Kapitalerträge. Wir analysieren von Fall zu Fall, ob die ETVE im Kontext des jeweiligen Mandanten sinnvoll ist.
Das hängt von der steuerlichen Qualifizierung der LLC nach spanischem Recht ab. Gilt die LLC aus AEAT-Sicht als opake Einheit (juristische Person für spanische Zwecke), werden die Einkünfte in der LLC als nicht ansässige Einheit mit Betriebsstätte in Spanien besteuert (sofern sie von dort aus tätig ist) oder in Spanien gar nicht, bis die LLC Dividenden ausschüttet (die dann als Kapitalerträge besteuert werden). Gilt sie als transparent (Einkünfte-Zuordnungseinheit nach Art. 8 LIS und dem RLIS), werden die Einkünfte dem ansässigen Gesellschafter direkt zugerechnet und in der ESt des Entstehungsjahres besteuert, unabhängig davon, ob die LLC sie ausschüttet. Das CDI ES-US kann diese Analyse für bestimmte Einkunftsarten modifizieren. Die Klassifizierung muss in der Erstdiagnose geklärt werden, bevor irgendeine Planungsentscheidung getroffen wird.
Spanische Steueransässige unterliegen der persönlichen Steuerpflicht beim Impuesto sobre el Patrimonio (IP) oder beim ITSGF (Art. 3 Ley 38/2022) auf ihr Weltvermögen: Vermögen in Spanien und im Ausland. US-Bankkonten, LLC-Beteiligungen, Anlageportfolios und Immobilien in den USA sind in der Bemessungsgrundlage enthalten. Das CDI ES-US enthält keine spezifischen Regeln für den IP/ITSGF (es handelt sich um ein Einkommensdoppelbesteuerungsabkommen, nicht um ein Vermögenssteuerabkommen), sodass die Doppelbesteuerung beim Vermögen gegebenenfalls durch Anrechnung der in den USA gezahlten Steuer aufzulösen ist, sofern eine vergleichbare Steuer besteht. Die ITSGF-Schwelle liegt bei 3.000.000 € Nettovermögen; unterhalb davon kann die regionale IP mit variierenden Freibeträgen je nach Autonomer Gemeinschaft anwendbar sein.
Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Spanien und den USA aus dem Jahr 1990 (BOE-A-2019-15166) und sein Protokoll von 2013 legen Regeln für die Verteilung des Besteuerungsrechts zwischen beiden Ländern für die wichtigsten Einkunftsarten fest: unselbstständige Arbeit, Dividenden, Zinsen, Lizenzgebühren, Veräußerungsgewinne und Immobilieneinkünfte. Das Abkommen beseitigt die Doppelbesteuerung nicht automatisch: Es legt fest, welches Land besteuern darf und zu welchem Höchstsatz, und verpflichtet jedes Land zur Anrechnung der im anderen Land gezahlten Steuer. Für Unternehmer mit US-Einkünften und Wohnsitz in Spanien ist das Abkommen bei Dividenden in der Regel vorteilhaft (Höchstquellensteuer von 15 % in den USA bei Beteiligungen unter 10 %, oder 5 % bei darüber liegenden Beteiligungen) und Zinsen (15 % in der Regel). Die konkrete Anwendung des Abkommens erfordert jedoch eine Einzelfallanalyse: Es gibt LOB-Klauseln (Limitation on Benefits), die bestimmten Strukturen die Abkommensvorteile versagen können.
Das ist eine Strategie, die manche Berater vorschlagen, die aber erhebliche Risiken birgt. Die spanische Wegzugssteuer (Art. 95 bis LIRPF) gilt, wenn der Steuerpflichtige die spanische Steueransässigkeit verliert, nachdem er mindestens zehn der vorangegangenen fünfzehn Jahre ansässig war. Das Beckham-Regime mit einer Höchstdauer von sechs Jahren erreicht theoretisch die Zehn-Jahres-Schwelle nicht. Wenn der Unternehmer jedoch vor dem Beckham-Regime bereits in Spanien ansässig war (zum Beispiel zwei Jahre Voransässigkeit plus sechs Jahre Beckham = acht Jahre) und dann wegzieht, kann der Zeitraum sich der Schwelle nähern. Außerdem müssen die stillen Reserven die Wertgrenzen übersteigen (4.000.000 € bei Beteiligungen oder 1.000.000 €, wenn die Beteiligung 25 % überschreitet), damit die Wegzugssteuer ausgelöst wird. Die Analyse ist individuell durchzuführen und mit ausreichend Vorlauf, niemals im letzten Moment.
BMC bearbeitet ausschließlich die spanische Steuerdimension. Wir sind weder CPA noch US-Attorneys und reichen keine US-Bundes- oder Staatssteuererklärungen ein. Was wir tun, ist eine aktive Koordination mit dem amerikanischen Berater des Mandanten: Wir erläutern die spanischen Implikationen amerikanischer Entscheidungen (eine Änderung des Check-the-Box-Status, eine LLC-Ausschüttung, ein Aktienverkauf) und bitten um Bestätigung der amerikanischen Implikationen spanischer Entscheidungen (eine Umstrukturierung mit Zwischenschaltung einer SL, eine Veränderung der Beteiligungsquote). Diese bilaterale Koordination ist der Kern des Services: Ohne sie optimiert jeder Berater im eigenen Silo, und der Mandant zahlt am Ende doppelt.
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Wird meine US-LLC in Spanien als opake oder transparente Einheit besteuert, und was bedeutet das für meine Einkommensteuer?

Muss ich meine US-Konten und Beteiligungen im Modelo 720 angeben, obwohl ich dort bereits Steuern zahle?

Ist das Beckham-Regime, das ich beantragt habe, mit meiner LLC-Struktur vereinbar, oder tickt eine Steuerbombe?

Wie vermeide ich, auf dieselben Einkünfte meines amerikanischen Unternehmens in Spanien und in den USA Steuern zu zahlen?

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