Schuldhafte Insolvenz (Concurso Culpable) in Spanien

Schuldhafte Insolvenz im spanischen Recht

Das spanische konsolidierte Insolvenzgesetz (Texto Refundido de la Ley Concursal, TRLC) sieht in jedem ordentlichen Insolvenzverfahren einen obligatorischen Klassifizierungsabschnitt vor, der feststellt, ob die Insolvenz fortuita (zufällig — keine persönliche Haftung) oder culpable (schuldhaft — Direktoren können persönlich haftbar gemacht werden) ist.

Die Einstufung ist schuldhaft, wenn die Entstehung oder Verschlimmerung der Zahlungsunfähigkeit des Schuldners auf das vorsätzliche Fehlverhalten (dolo) oder die grobe Fahrlässigkeit (culpa grave) des Schuldners oder — im Falle einer juristischen Person — seiner de jure oder de facto Direktoren, Liquidatoren oder Geschäftsführer zurückzuführen ist. Grobe Fahrlässigkeit bedeutet das Versäumnis, selbst das Mindeststandardmaß an Sorgfalt einzuhalten, das von einem Geschäftsführer erwartet wird.

Vermutungen der Schuldhaftigkeit

Unwiderlegbare (absolute) Vermutungen — schuldhaft, wenn eine davon zutrifft:

• Betrügerische Übertragung, Verbergung oder Liquidation von Vermögenswerten zum Nachteil von Gläubigern.
• Fälschung, Manipulation oder Vernichtung von Buchführungsunterlagen zur Falschdarstellung der Finanzlage.
• Systematisches Versäumnis der ordnungsgemäßen Buchführung.

Widerlegbare (relative) Vermutungen — schuldhaft, sofern der Direktor nicht das Gegenteil beweist:

• Verspätete Einreichung des Insolvenzantrags (der Direktor hat zwei Monate ab Kenntnis der aktuellen Zahlungsunfähigkeit).
• Wesentliche Buchführungsunregelmäßigkeiten, die das Verständnis der Finanzlage behindern.
• Versäumnis der Einreichung von Jahresabschlüssen für drei aufeinanderfolgende Geschäftsjahre.
• Wesentlicher Verstoß gegen Buchführungs- oder Hinterlegungspflichten.

Folgen der schuldhaften Einstufung

Das Klassifikationsurteil kann enthalten:

1. Persönliche Haftung für das Insolvenzdefizit: Als schuldhaft eingestufte Direktoren können verpflichtet werden, aus eigenem Vermögen alle oder einen Teil der unerfüllten Gläubigerforderungen zu zahlen.

2. Disqualifikation: Verlust des Rechts, das Vermögen Dritter zu verwalten oder Personen für 2 bis 15 Jahre zu vertreten, abhängig von der Schwere des Verhaltens.

3. Verlust von Forderungen gegen das Unternehmen: Direktoren verlieren das Recht auf Zahlung von Forderungen gegen das insolvente Unternehmen.

4. Herausgabe: Verpflichtung zur Rückgabe von dem Unternehmen zu Unrecht entzogenen Vermögenswerten oder Rechten.

Prävention

Der beste Schutz vor einer schuldhaften Einstufung ist frühzeitiges Handeln und gute Buchführung. Direktoren, die eine beginnende Zahlungsunfähigkeit erkennen, die ergriffenen Schritte dokumentieren, Fachberatung einholen und den Insolvenzantrag innerhalb der gesetzlichen Zweimonatsfrist ab Kenntnis der aktuellen Zahlungsunfähigkeit einreichen, befinden sich in einer erheblich besseren Position als diejenigen, die darauf warten, dass Gläubiger vollstreckungsrechtliche Maßnahmen ergreifen.

Wie BMC helfen kann

Wir beraten Direktoren, die sich in wirtschaftlichen Schwierigkeiten befinden, zu Maßnahmen, die das Insolvenzrisiko minimieren und das Risiko einer schuldhaften Einstufung verringern, und vertreten Direktoren in Insolvenzklassifizierungsverfahren.