Steuerberatung in Barcelona: Remote-Spezialisten mit zugewiesenem Kammermitglied in Katalonien

Steuerberatung in Barcelona: Steuerplanung, IS, katalanischer IRPF, Impuesto de Grandes Fortunas (IGF), ATCAT und AEAT-Prüfungen mit zugewiesenem Kammermitglied.

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Lokal
Zugelassener lokaler Ökonom — persönliche Präsenz auf Anfrage
ATCAT
Agència Tributària de Catalunya — abgetretene Steuern mit eigener Normgebung
50%
Maximaler IRPF-Grenzsatz in Katalonien — einer der höchsten in Spanien
4,8/5 bei Google · 50+ BewertungenSeit 2010 · 16 Jahre Erfahrung14 Büros in Spanien und Andorra500+ Kunden
Zuständiges Team
AGAna Garcia· Partnerin – Steuerabteilung
Unser Ansatz

Wie wir arbeiten

01

Erstdiagnose in Katalonien

Wir prüfen die steuerliche Situation des Mandanten unter staatlichem und katalanischem Regionalnormen: IS, regionaler IRPF, ISD, ITP-AJD, Vermögensteuer, Impuesto sobre Grandes Fortunas und Verpflichtungen gegenüber der ATCAT.

02

Maßgeschneiderte Steuerstrategie für Barcelona

Wir entwickeln einen Plan, der die Besonderheiten des katalanischen Umfelds einbezieht: regionaler IRPF mit eigenen Abzügen, ISD-Planung unter ATCAT-Normen, IGF-Optimierung für relevante Vermögen und patrimonialer Holding-Struktur.

03

Umfassende Steuer-Compliance

Wir verwalten alle steuerlichen Pflichten gegenüber AEAT und ATCAT: IS, IVA, IRPF, IP, ISD, ITP-AJD, informative Erklärungen und Generalitat-spezifische Modelle.

04

Verteidigung vor AEAT, ATCAT und TEARC

Wir vertreten den Mandanten bei Inspektionen der AEAT-Sonderdelegation Katalonien, ATCAT-Prüfungen und Klagen vor dem TEARC und dem TSJ Katalonien.

Die Herausforderung

Barcelona ist der steuerlich aktivste und komplexeste Standort Spaniens aus regionaler Sicht: Die Agència Tributària de Catalunya (ATCAT) verwaltet die Erbschaft- und Schenkungsteuer, die ITP-AJD und die Vermögensteuer mit eigenen Sätzen und Abzügen, die in vielen Fällen belastender sind als in anderen Regionen. Hinzu kommt der Impuesto sobre Grandes Fortunas (IGF, Gesetz 38/2022), der seit 2023 den Nutzen regionaler Vergünstigungen für Vermögen über 3 Millionen Euro begrenzt. Katalanische Unternehmen mit internationaler Exposition müssen zudem vor einem Tribunal Económico-Administrativo Regional de Cataluña (TEARC) mit gefestigter eigener Rechtsprechung operieren.

Unsere Lösung

BMC betreut Mandanten in Barcelona von unseren Büros in Madrid aus mit vollständiger digitaler und bedarfsweiser persönlicher Unterstützung. Jedem Barceloner Mandat wird ein zugelassener lokaler Ökonom als Referenzkammermitglied zugewiesen, verfügbar für persönliche Verfahren vor der ATCAT, Auftritte vor den Handelsgerichten Barcelona und Unterstützung im TEARC. Die Planungs-, Compliance- und Verteidigungsarbeit leitet direkt das Steuerteam von BMC in Madrid.

Barcelona ist der steuerlich aktivste Standort Spaniens nach Anzahl der Steuerpflichtigen und Komplexität seiner Unternehmensstruktur. Die Steuerverwaltung in Katalonien erfordert gleichzeitiges Wissen über die staatliche Normgebung, die von der AEAT-Sonderdelegation Katalonien verwaltet wird, und die der Generalitat de Catalunya abgetretenen Steuern, die von der Agència Tributària de Catalunya (ATCAT) verwaltet werden — insbesondere die Erbschaft- und Schenkungsteuer, die ITP-AJD und die Vermögensteuer mit eigenen Sätzen und Abzügen.

Warum eine spezialisierte Steuerberatung in Barcelona erforderlich ist

Die Doppelstruktur der Steuerverwaltungen in Katalonien — staatliche AEAT und regionale ATCAT — erzeugt eine Compliance-Komplexität, die in anderen Regionen so nicht existiert. Hinzu kommt die Singularität des katalanischen Unternehmenstextils: der Industriesektor im Baix Llobregat mit seinen eigenen Anforderungen; das Start-up-Ökosystem des 22@ mit den Besonderheiten des Ley de Startups; sowie Gruppen mit internationaler Präsenz.

Hybrides Modell: BMC-Team + zugewiesenes Kammermitglied in Barcelona

BMC betreut Mandanten in Barcelona von unseren Büros in Madrid aus mit vollständiger digitaler und bedarfsweiser persönlicher Unterstützung. Jedem Barceloner Mandat wird ein zugelassener lokaler Ökonom als Referenzkammermitglied zugewiesen.

Steuer-Compliance in Katalonien: ATCAT, TEARC und regionale Besonderheiten

ATCAT: verwaltet die abgetretenen Steuern mit eigenen Sätzen. Unternehmen und Privatpersonen in Katalonien unterliegen der katalanischen Erbschaft- und Schenkungsteuer und der ITP-AJD. Die ATCAT führt eigenständige Prüfungen durch.

TEARC: Vor dem Gang zu den Gerichten müssen Einsprüche gegen AEAT-Akte obligatorisch über den TEARC laufen.

IRPF in Katalonien: Katalonien wendet die höchsten regionalen IRPF-Sätze Spaniens an — bis zu 25,5 % regional für Einkünfte über 175.000 €. Der effektive IRPF-Grenzsatz für Gutverdiener in Katalonien kann 50 % übersteigen.

Was unsere Steuerberatung in Barcelona umfasst

Monatliche und jährliche Steuer-Compliance: IS, IVA, IRPF-Quellensteuer, Vermögensteuer, ISD, ITP-AJD, informative Erklärungen und ATCAT-Verpflichtungen.

Strategische Planung: Optimierung der Gruppensteuerbelastung, patrimonialer Holding-Strukturen, Vergütung des Gesellschafter-Geschäftsführers sowie Nachfolgeplanung mit Auswirkungen auf die katalanische ISD.

Verteidigung vor AEAT und TEARC: Vertretung bei Prüfungen der AEAT-Sonderdelegation Katalonien und Formulierung von Klagen vor dem TEARC.

Konkrete Leistungen

Strategische Steuerplanung für BarcelonaSteuer-Compliance in BarcelonaIGF-Optimierung für relevante VermögenVerteidigung vor AEAT, ATCAT und TEARC

Strategische Steuerplanung für Barcelona

Gestaltung der optimalen Steuerstruktur für Ihr Unternehmen oder Ihre Gruppe unter Berücksichtigung der katalanischen Sonderanreize.

Leistung anfragen

Steuer-Compliance in Barcelona

Umfassende Verwaltung aller steuerlichen Pflichten gegenüber AEAT und ATCAT: IS, IVA, IRPF, IP, ISD und informative Erklärungen.

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IGF-Optimierung für relevante Vermögen

Analyse und Planung zur Minimierung der IGF-Auswirkungen für katalanische Einwohner mit Nettovermögen über 3 Millionen Euro.

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Verteidigung vor AEAT, ATCAT und TEARC

Vertretung bei Prüfungen und Klagen vor dem TEARC sowie Verwaltungsgerichtsverfahren vor dem TSJ Katalonien.

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Referenzen

Ergebnisse, die für sich sprechen

Unternehmensholding

Steueroptimierung einer Unternehmensgruppe

28 % Reduzierung der konsolidierten Steuerlast und Vereinfachung der Unternehmensstruktur von 5 auf 3 Einheiten.

28%
Jährliche Steuerersparnis
2
Eliminierte Einheiten
Industrielle Fertigung

Steuerrestrukturierung internationale Gruppe | BMC

Effektiver Steuersatz von 31 % auf 22 % gesenkt, jährliche Steuerersparnis von 2,4 Millionen Euro, vollständige CbCR-Compliance, Struktur von der spanischen Steuerbehörde ohne Anpassungen geprüft.

9 Prozentpunkte
Effektive Satzsenkung
€2,4M
Jährliche Steuerersparnis
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Analysen und Perspektiven

Ansprechpartner

Ana Garcia

Partnerin – Steuerabteilung

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FAQ

Häufig gestellte Fragen

Ja. Wir betreuen Mandanten in Barcelona von unseren Büros in Madrid aus mit einem Remote-Beratungsmodell mit bedarfsweiser persönlicher Verfügbarkeit. Jedem Mandanten wird ein zugelassener lokaler Ökonom für physische Präsenz in Katalonien zugewiesen. Steuererklärungen gegenüber AEAT und ATCAT werden vollständig elektronisch eingereicht.
Der IGF (Gesetz 38/2022) besteuert das Nettovermögen über 3 Millionen Euro mit Sätzen von 1,7 %, 2,1 % und 3,5 % nach Tranche. Für katalanische Einwohner wirkt der IGF als Ergänzungssteuer zur regionalen Vermögensteuer. Die Comunitat de Madrid wendet eine 100%ige Vergünstigung bei der IP an, die den IGF neutralisiert; Katalonien wendet diese Vergünstigung nicht an, was für katalanische Einwohner mit Vermögen über 3 Millionen eine relevante Zusatzbelastung erzeugt.
Start-ups im 22@ können das Ley de Startups (Gesetz 28/2022) nutzen: IS-Satz von 15 % in den ersten vier Geschäftsjahren mit positivem Ergebnis, IS-Stundung der ersten beiden Geschäftsjahre ohne Zinsen und Sicherheiten, Befreiung von bis zu 50.000 € jährlich für Aktienoptionen sowie der F&E+I-Abzug nach Art. 35 LIS. Katalonien hat zudem eigene regionale IRPF-Abzüge für Investitionen in katalanische Start-ups.
Der Tribunal Económico-Administrativo Regional de Cataluña (TEARC) ist das wirtschaftsrechtliche Überprüfungsorgan als vorherige Pflichtinstanz vor den Gerichten für AEAT-Akte in Katalonien. Der Einreichungsfrist ist ein Monat ab der Zustellung des angefochtenen Aktes.
Ja. Die von der ATCAT verwaltete katalanische Erbschaft- und Schenkungsteuer wendet eigene Sätze und Multiplikationskoeffizienten je nach Verwandtschaftsgrad und Vorvermögen des Erben an. Für Übertragungen zwischen Eltern und Kindern kann der effektive Steuersatz deutlich höher sein als in anderen Regionen wie Madrid. Wir planen die Übertragung mit Jahren Vorlauf.
Die AEAT-Sonderdelegation Katalonien und die ATCAT sind eigenständige Verwaltungen mit getrennten Prüfungskompetenzen: Die AEAT prüft staatliche Steuern (IS, IVA, IRPF), die ATCAT prüft die abgetretenen Steuern (ISD, ITP-AJD, IP). In der Praxis gibt es Koordinationsmechanismen für die Informationsübermittlung, aber keine förmliche gemeinsame Prüfung. Ein typisches Risiko für Unternehmen: Wenn die AEAT bei einem IS-Prüfungsverfahren eine Beteiligungsübertragung identifiziert, kann die ATCAT dieselbe Transaktion für die ITP-Besteuerung prüfen. Die Koordination der Verteidigungsstrategien gegenüber beiden Verwaltungen — mit kohärenten Positionen zu Bewertungen, Titeln und Zeitpunkten — ist eine der spezifischen Herausforderungen der steuerlichen Vertretung in Katalonien.
Die Generalitat de Catalunya hat für die Schenkung von Geld zur Anschaffung der ersten Hauptwohnung an direkte Nachkommen (Kinder, Enkel) einen eigenen ISD-Abzug entwickelt. Nach der katalanischen ISD-Regelung können Schenkungen von bis zu 60.000 Euro für die Anschaffung der ersten Hauptwohnung durch direkte Nachkommen von der ISD zu 95 % reduziert werden, wenn die begünstigte Person unter 36 Jahre alt ist oder einen Behinderungsgrad von mindestens 65 % hat. Bei Überschreitung des Schwellenwerts von 60.000 Euro oder fehlenden Altersvoraussetzungen unterliegt der überschreitende Betrag den normalen katalanischen ISD-Tarifen. Diese Planung erfordert eine sorgfältige Strukturierung des Zeitpunkts und der Form der Schenkung, um den maximalen Abzug zu erhalten.
Die wirtschaftlich-administrative Beschwerde beim TEARC muss innerhalb eines Monats ab Bekanntgabe des angefochtenen AEAT-Akts eingelegt werden (Art. 235.1 LGT). Der TEARC hat eine gesetzliche Lösungsfrist von einem Jahr (Art. 240.1 LGT), die in der Praxis regelmäßig überschritten wird. Nach Ablauf der Jahresfrist ohne Entscheidung tritt das negative Verwaltungsschweigen ein: Der Steuerpflichtige kann dann direkt die verwaltungsgerichtliche Beschwerde beim Tribunal Superior de Justicia de Catalunya (TSJC) einlegen, ohne auf die ausdrückliche TEARC-Entscheidung zu warten. Diese Option ist besonders attraktiv, wenn zum streitigen Punkt eine günstige TSJC- oder Tribunal-Supremo-Rechtsprechung besteht, die das Gericht bindet.
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