Calculateur gratuit
Calculateur Modele 210
Estimez votre impot sur le revenu des non-residents (IRNR) sur votre bien immobilier en Espagne. Fonctionne pour l'usage personnel, les revenus locatifs et les scenarios d'usage mixte.
Saisissez les caracteristiques de votre bien
La valeur cadastrale complete (terrain + construction). Trouvez-la sur votre avis d'IBI ou sur sede.catastro.gob.es.
Verifiez votre avis d'IBI. Si la valeur a ete mise a jour depuis 2012, le pourcentage de revenu impute descend a 1,1 %.
Les residents UE/EEE paient 19 %. Tous les autres (y compris le Royaume-Uni post-Brexit) paient 24 %.
Les jours restants de l'annee sont traites comme usage personnel et taxes en tant que revenu impute.
Resultat estime
Revenu impute (usage personnel)
Valeur cadastrale
—
Pourcentage d'imputation
—
Prorata pour les jours d'usage personnel
—
Base imposable imputee
—
Taux d'imposition applique
—
Impot sur le revenu impute
—
Revenus locatifs
Revenus locatifs bruts
—
Charges deductibles
(avantage UE/EEE)
—
Base imposable (locatif)
—
Taux d'imposition applique
—
Impot sur les revenus locatifs
—
Impot annuel total estime (Modele 210)
—
Acompte trimestriel estime (locatif)
—
Echeance : dans les 20 jours suivant la fin de chaque trimestre civil (20 avr. · 20 juil. · 20 oct. · 20 janv.).
Comparaison des taux selon la residence
Resident UE/EEE (19 %)
—
Resident hors UE/EEE (24 %)
—
Delais de depot du Modele 210
- Usage personnel : a tout moment au cours de l'annee civile suivant l'exercice fiscal.
- Locatif : trimestriel, dans les 20 jours suivant la fin de chaque trimestre.
- Depot : sede.agenciatributaria.gob.es (portail en ligne de l'Agence fiscale espagnole).
Ce calculateur est fourni à titre indicatif. Consultez un professionnel pour une analyse personnalisée.
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BMC prend en charge les declarations fiscales des non-residents a partir de 290 €. Nous nous occupons du calcul, du paiement, des delais et de la representation devant l'Agence fiscale espagnole (AEAT).
Consultation gratuiteQu'est-ce que le Modele 210 ?
Le Modele 210 est la declaration espagnole de l'impot sur le revenu des non-residents (IRNR) que tout non-resident fiscal possedant un bien immobilier en Espagne est tenu de deposer. Il couvre deux types de revenus imposables : le revenu impute des biens detenus a titre personnel, et les revenus locatifs des biens mis en location.
Revenu impute (usage personnel) : La legislation fiscale espagnole considere qu'un bien a la disposition de son proprietaire genere un revenu fictif egal a 2 % de la valeur cadastrale (ou 1,1 % si la valeur a ete revisee depuis 2012). Cette base est taxee a 19 % pour les residents UE/EEE ou a 24 % pour tous les autres.
Revenus locatifs : Les loyers bruts sont imposables. Les residents UE/EEE peuvent deduire les charges directement liees (IBI, charges de copropriete, assurance, interets d'emprunt, amortissement, frais de gestion) et ne paient l'impot que sur le benefice net. Les residents hors UE/EEE sont taxes sur le montant brut sans deductions.
Chez BMC, nous sommes specialistes de la fiscalite immobiliere des non-residents en Espagne. Consultez notre service Fiscalite des non-residents.
Questions frequemment posees
Quand faut-il deposer le Modele 210 ?
Les non-residents proprietaires d'un bien en Espagne doivent deposer le Modele 210 annuellement : pour usage personnel, avant le 31 decembre de l'annee suivante ; pour des revenus locatifs, trimestriellement avant le 20 avril, 20 juillet, 20 octobre et 20 janvier.
Quelle est la difference de taux entre residents UE et non-UE ?
Les residents fiscaux de l'UE/EEE paient 19 % sur les revenus locatifs et peuvent deduire certaines charges (interets, reparations, amortissements). Les residents hors UE paient 24 % sur les revenus locatifs bruts sans possibilite de deduction. Pour un usage personnel, le taux applique sur la valeur locative fictive est 19 % (UE) ou 24 % (hors UE).
Comment est calculee la base imposable pour un bien a usage personnel ?
Pour les biens a usage personnel, la base imposable est calculee forfaitairement : 2 % de la valeur cadastrale (ou 1,1 % si la valeur cadastrale a ete revisee apres 1994). Ce montant est ensuite multiplie par le taux applicable : 19 % (residents UE/EEE) ou 24 % (residents hors UE).
Quelles charges puis-je deduire en tant que resident UE ?
En tant que resident UE/EEE, vous pouvez deduire tous les couts directement lies a la generation des revenus locatifs : IBI (taxe fonciere), charges de copropriete, primes d'assurance, interets d'emprunt, amortissement du batiment (3 % de la valeur de construction) et honoraires de gestion immobiliere.
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Méthodologie et sources
Ce calculateur applique les regles de l'IRNR — Modele 210 — en vigueur pour l'exercice 2026. Resultat indicatif ; la charge reelle peut varier selon les conventions fiscales specifiques.
Hypothèses appliquées par ce calculateur
- Revenu impute (usage personnel)
- 1,1 % si le cadastre a ete revise depuis 2012, ou 2 % sinon (art. 85.1 LIRPF). Base au prorata des jours d'usage personnel.
- Revenus locatifs
- Residents UE/EEE : deduction des charges (IBI, copropriete, assurance, interets, amortissement 3 %, gestion). Non-residents UE/EEE : loyer brut sans deductions (art. 24.6 TRLIRNR).
- Taux appliques
- 19 % UE/EEE, 24 % autres pays (y compris Royaume-Uni post-Brexit, Suisse, Etats-Unis).
- Calendrier
- Revenu impute : declaration annuelle. Location : trimestrielle dans les 20 jours apres chaque trimestre.
Sources officielles
Dernière revue: 2026-06-24
Revu par: Barbara Botia — Of Counsel · ICAM 11.233
Ce calculateur fournit une estimation à titre informatif. Il ne remplace pas un conseil professionnel. Les résultats peuvent varier selon la situation personnelle et les évolutions réglementaires. Consultez un conseiller pour une planification personnalisée.
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