Doctrine par thème · Observatoire DGT

Produits financiers : évolution de la doctrine de la DGT

Comment la doctrine de la DGT sur ce thème a évolué, et les rescrits sur lesquels elle repose.

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Évolution de la doctrine de la DGT

Doctrine consolidée Confiance élevée 11 rescrits · 2018–2024

Doctrine en vigueur

La médiation exonérée exige que le prestataire soit un tiers indépendant dont les fonctions dépassent la simple fourniture d'informations ou la réception de demandes. Il doit exister un élément actif facilitant la conclusion du contrat, tel que le conseil, l'analyse de profil ou la capacité de permettre la conclusion indirecte du contrat par la redirection du client vers l'entité. La publicité, la simple fourniture de données ou la gestion de formalités sans capacité d'influer sur la relation contractuelle ne sont pas considérées comme de la médiation.

La position de la DGT reste constante depuis 2018, centrée sur la nécessité d'un élément actif de rapprochement des parties. Tout au long des consultations, il a été précisé que la mission doit permettre la conclusion directe ou indirecte du contrat, incluant la redirection vers l'entité comme élément facilitateur. Aucun changement de critère n'est observé, mais plutôt une réitération des exigences d'indépendance et d'activité substantielle.

Points de bascule

  1. V1138-19

    Précise que l'activité sur les sites web constitue une médiation si le client peut conclure le contrat directement ou indirectement à la fin du processus.

  2. V1878-24

    Confirme que la redirection du client vers l'entité pour permettre la conclusion indirecte du contrat constitue un élément actif facilitant la conclusion du contrat.

Analyse fondée sur 11 des 11 rescrits dont la doctrine est disponible. Mis à jour le 28 septembre 2026.

Rescrits sur ce thème

11

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