Steuerberatung für Selbstständige in Spanien: alle Erklärungen, keine Überraschungen, fester Monatsbetrag
Umfassende Steuerverwaltung für Selbstständige in Spanien: vierteljährliche Mehrwertsteuer- und Einkommensteuererklärungen, Jahressteuererklärung, Abzugsoptimierung und laufende Beratung für eine feste Monatspauschale.
Wie wir arbeiten
Analyse der aktuellen Situation
Wir analysieren die Steuererklärungen der letzten zwei Jahre, überprüfen ob das IAE-Epigraf und das Steuerregime korrekt sind, identifizieren nicht angewandte Abzüge und ermitteln etwaige offene Verfahren mit der Steuerbehörde (AEAT) oder der Sozialversicherung. Bei Fehlern in Vorperioden bewerten wir, ob eine Ergänzungserklärung empfehlenswert ist.
Service-Einrichtung und erste Erklärungen
Wir etablieren den Arbeitsprozess: Welche Informationen wir pro Quartal benötigen, wie diese zu übermitteln sind und bis wann. Wir erstellen den personalisierten Steuerkalender mit allen relevanten Terminen und reichen die ersten Erklärungen mit vorheriger Überprüfung ein. Der Mandant erhält den Entwurf vor der Einreichung zur Genehmigung.
Quartalsweise Verwaltung und laufende Optimierung
Jedes Quartal sammeln wir ausgestellte und empfangene Rechnungen, berechnen die zu zahlende oder erstattete IVA, berechnen die IRPF-Vorauszahlung, prüfen die abzugsfähigen Belege auf ausreichende Dokumentation und reichen die Formulare fristgerecht ein. Wenn etwas optimiert werden kann, schlagen wir es vor, bevor es zu spät ist, zu handeln.
Einkommensteuererklärung und Jahresplanung
In der Einkommensteuer-Kampagne (April-Juni) erstellen wir die Erklärung mit allen Tätigkeitseinkünften, Quellensteuereinbehalten von Kunden, Kapitaleinkünften und allen anwendbaren Abzügen. Vor Jahresende teilen wir die geschätzte Steuerschuld mit, damit diese planbar ist.
Die Herausforderung
Die meisten selbstständigen Deutschen in Spanien handhaben ihre Steuerangelegenheiten auf eine von zwei Arten: Entweder sie erledigen es selbst über eine digitale Plattform, die sie nicht vollständig verstehen, oder sie haben eine spanische Gestoria (Steuerkanzlei), die die Erklärungen ohne Erklärung einreicht und für jeden Zusatzaufwand extra berechnet. Im ersten Fall ist das Fehlerrisiko konstant: falsch angewandte Abzüge, falsch berechnete IRPF-Vorauszahlungen, 100-prozentig als Betriebsausgabe angesetzte gemischte Aufwendungen, obwohl die Steuerbehörde nur einen Prozentsatz akzeptiert. Im zweiten Fall beschränkt sich die Gestoria auf Compliance ohne Planung: Der Selbstständige entdeckt im Juli, dass er einen Betrag schuldet, den er nicht erwartet hatte, weil niemand erklärt hat, dass die vierteljährlichen Vorauszahlungen des Modelos 130 nicht die gesamte IRPF abdecken.
Unsere Lösung
Bei BMC verwalten wir die Steuerangelegenheiten von Selbstständigen umfassend, proaktiv und für eine feste monatliche Pauschale, die alles einschließt: vierteljährliche IVA-Erklärungen (Modelo 303) und IRPF-Vorauszahlungen (Modelo 130 oder 131), Jahreszusammenfassungen, Einkommensteuererklärung, Abzugsprüfung und laufende Beratung ohne zusätzliche Kosten pro Anfrage. Wir weisen einen dedizierten Steuerberater zu, der die Tätigkeit des Mandanten kennt, vor jedem Termin erinnert, die Ergebnisse jeder Erklärung erklärt und warnt, wenn etwas optimiert werden kann.
Für deutsche Staatsbürger und Unternehmer in Spanien stellt die spanische Steuerwelt eine eigene Lernkurve dar. Das Zusammenspiel von IRPF (Einkommensteuer), IVA (Mehrwertsteuer) und RETA (Rentenversicherung für Selbstständige) unterscheidet sich grundlegend vom deutschen System, und Fehler bei der vierteljährlichen Steuerverwaltung kumulieren sich zu vermeidbaren Mehrkosten.
Das spanische Steuersystem für Selbstständige: Überblick
IRPF (Einkommensteuer): Selbstständige in Spanien zahlen keine jährliche Abschlusssteuer als einzige Zahlung, sondern vierteljährliche Vorauszahlungen über das Modelo 130 (allgemeines direktes Schätzungsregime) oder Modelo 131 (vereinfachtes direktes Schätzungsregime). Alternativ können Kunden eine Quellensteuer von 7 % (in den ersten drei Tätigkeitsjahren) oder 15 % (ab dem vierten Jahr) einbehalten und direkt an die AEAT abführen — ein System, das dem deutschen Steuerabzug bei Freiberuflern ähnelt, aber mit deutlich anderen Sätzen.
IVA (Mehrwertsteuer): Alle spanischen Selbstständigen sind grundsätzlich IVA-pflichtig — es gibt keine direkte Entsprechung zur deutschen Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) mit Befreiung bis 22.000 Euro. Quartalsweise IVA-Erklärungen über Modelo 303, Jahreszusammenfassung Modelo 390. Ausnahmen gelten für bestimmte befreite Tätigkeiten (Gesundheitsdienstleistungen, Bildung, Finanzdienstleistungen).
RETA (Rentenversicherung): Pflichtbeiträge für alle Selbstständigen. Seit 2023 einkommensabhängiges Stufensystem mit 15 Einkommensbändern — von ca. 230 Euro/Monat (Mindesteinkommen) bis ca. 590 Euro/Monat (Höchsteinkommen). Neuankömmlinge profitieren von der Tarifa Plana.
Besonderheiten für deutsche Selbstständige in Spanien
Das DBA Deutschland-Spanien (in Kraft seit 3. Februar 2011) regelt die Vermeidung der Doppelbesteuerung. Bei Selbstständigen ohne feste Betriebsstätte in Deutschland gilt das Besteuerungsrecht Spaniens für in Spanien ausgeübte Tätigkeiten. Wer sowohl in Deutschland als auch in Spanien tätig ist, kann temporäre Doppelresidenz aufweisen — die Feststellung der Steuerresidenz (Modelo 030, Zertifikat der spanischen Steuerbehörde) ist der erste Schritt.
Das Beckham-Gesetz-Sonderregime ermöglicht Personen, die aufgrund eines Arbeitgeberwechsels oder im Rahmen einer Unternehmensansiedlung nach Spanien ziehen, für sechs Jahre als Nicht-Resident zu besteuern — mit einem Festsatz von 24 % auf spanische Einkünfte bis 600.000 Euro. Für Freiberufler, die auf eigene Initiative nach Spanien ziehen, gilt dieses Regime in der Regel nicht.
Häufige Fehler und wie wir sie vermeiden
Falsche Vorauszahlungsberechnung: Das Modelo 130 berechnet 20 % des Nettotätigkeitseinkommens abzüglich geleisteter Zahlungen — nicht 20 % des Umsatzes. Wer den Nettobetrag falsch berechnet, zahlt zu viel oder zu wenig.
Nicht angewandte Abzüge: Speziell bei Homeoffice-Tätigkeiten und gemischten Fahrzeugkosten werden häufig Abzüge nicht geltend gemacht, weil der Selbstständige die gültigen Prozentsätze nicht kennt.
Vergessene Modelo-347-Pflicht: Bei Geschäftsbeziehungen mit einem Geschäftspartner über 3.005,06 Euro jährlich besteht die Pflicht zur Meldung im Modelo 347. Häufig übersehen bei internationalen Selbstständigen.
Die Erfahrung hinter unserer Arbeit
Als Freiberufler aus Deutschland hatte ich drei Jahre lang eine Plattform genutzt und jedes Jahr im Juli eine Überraschung bei der Einkommensteuer erlebt. Mit BMC haben sie festgestellt, dass ich über mehrere Jahre zu viel an Vorauszahlungen geleistet hatte, und seitdem weiß ich immer genau, was kommt, bevor es eingereicht wird. Keine Überraschungen mehr.
Erfahrenes Team mit lokaler Expertise und internationaler Reichweite
Ergebnisse, die für sich sprechen
Internationale Expansion eines Technologieunternehmens
Steuerstruktur implementiert, die Operationen in 3 neuen Märkten mit 28 % Steuereinsparungen gegenüber dem ungeplanten Szenario ermöglicht.
Steueroptimierung einer Unternehmensgruppe
28 % Reduzierung der konsolidierten Steuerlast und Vereinfachung der Unternehmensstruktur von 5 auf 3 Einheiten.
Beckham-Gesetz für Tech-Manager: Fallstudie | BMC
Effektiver Steuersatz von 47 % auf 24 % gesenkt, jährliche Einsparung von 180.000 Euro. Wahloption nach Artikel 149 ohne Beanstandungen genehmigt.
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