Conseil fiscal pour indépendants en Espagne: toutes vos déclarations, sans surprises, à tarif fixe mensuel

Gestion fiscale complète pour les indépendants (autónomos) en Espagne: déclarations trimestrielles TVA et IRPF, déclaration annuelle, optimisation des déductions et conseil continu à tarif mensuel fixe.

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4.8/5 sur Google · 50+ avis 25+ ans d'expérience 5 bureaux en Espagne 500+ clients
Équipe responsable
AG Ana Garcia Montoya · Associée — Département Fiscal
Notre approche

Comment nous travaillons

01

Analyse de la situation actuelle

Nous analysons les déclarations des deux derniers exercices, vérifions que l'épigraphe d'IAE (code d'activité) et le régime fiscal sont corrects, identifions les déductions non appliquées et détectons toute incidence pendante avec l'AEAT ou la Sécurité Sociale. Si des erreurs ont été commises dans des périodes antérieures, nous évaluons l'opportunité de présenter une déclaration complémentaire.

02

Configuration du service et premières déclarations

Nous établissons le processus de travail: nous indiquons quelles informations nous avons besoin chaque trimestre, comment les envoyer et dans quel délai. Nous préparons le calendrier fiscal personnalisé avec toutes les échéances pertinentes et présentons les premières déclarations après révision préalable. Le client reçoit le brouillon avant envoi pour validation.

03

Gestion trimestrielle et optimisation continue

Chaque trimestre, nous collectons les factures émises et reçues, calculons la TVA à verser ou à récupérer, calculons le paiement fractionné d'IRPF, vérifions que les dépenses déduites ont un justificatif documentaire adéquat et présentons les formulaires dans les délais. Si une optimisation est possible, nous la proposons avant qu'il ne soit trop tard pour agir.

04

Déclaration de revenus et planification annuelle

Pendant la campagne de déclaration (avril-juin), nous préparons la déclaration en intégrant tous les revenus d'activité, les retenues des clients, les revenus du capital mobilier et immobilier et toutes les déductions applicables. Avant de clôturer l'exercice, nous communiquons une estimation de ce qui sera dû pour que le client puisse planifier.

Le défi

La plupart des indépendants et professionnels libéraux étrangers qui exercent en Espagne gèrent leur fiscalité de l'une de ces deux façons: soit ils confient leur comptabilité à une gestoría locale qui présente les déclarations sans expliquer grand-chose et facture chaque démarche supplémentaire, soit ils tentent de gérer eux-mêmes avec une plateforme en ligne qu'ils comprennent mal. Dans les deux cas, les risques sont constants: déductions mal appliquées, paiements fractionnés d'IRPF incorrectement calculés, TVA sur dépenses mixtes imputée à 100 % alors que l'AEAT n'accepte qu'un pourcentage, ou présentations hors délai par manque de rappels. Pour un indépendant français, britannique ou allemand exerçant en Espagne, la complexité est double: il faut maîtriser la fiscalité espagnole ET gérer la coordination avec son pays d'origine.

Notre solution

Chez BMC, nous gérons la fiscalité des indépendants de façon intégrale, proactive et à tarif mensuel fixe tout compris: déclarations trimestrielles de TVA (modèle 303) et d'IRPF (modèle 130 ou 131), bilans annuels, déclaration de revenus, révision des déductions et conseil continu sans surcoût par consultation. Nous assignons un conseiller dédié qui connaît l'activité du client, avertit avant chaque échéance, explique le résultat de chaque déclaration et signale les opportunités d'optimisation. L'objectif est que notre client ne soit jamais surpris par une facture fiscale inattendue.

Exercer en tant qu’indépendant (autónomo) en Espagne implique des obligations fiscales trimestrielles et annuelles qui peuvent surprendre les ressortissants étrangers habitués à des systèmes fiscaux différents. Chez BMC, nous gérons la fiscalité des indépendants de façon intégrale et proactive, en assurant que chaque déclaration est présentée à temps, que chaque déduction est correctement appliquée et que notre client ne découvre jamais une surprise fiscale en juillet.

Pourquoi la plupart des indépendants étrangers en Espagne paient plus que nécessaire

Les erreurs les plus fréquentes que nous observons chez les indépendants qui nous consultent pour la première fois:

Épigraphe IAE incorrect: le code d’activité détermine le régime fiscal applicable et les déductions spécifiques. Un épigraphe inadapté peut entraîner des obligations supplémentaires ou la perte de déductions.

Paiements fractionnés d’IRPF mal calculés: le modèle 130 (paiement fractionné trimestriel) est souvent calculé de façon approximative. Un calcul précis évite de payer trop en avance (qui devient un prêt sans intérêt à l’État) ou de découvrir en juillet un solde important dû lors de la déclaration annuelle.

TVA sur dépenses mixtes à 100 %: l’AEAT n’accepte la déduction intégrale de TVA que sur les dépenses exclusivement professionnelles. Les dépenses mixtes (téléphone, véhicule, local à domicile) doivent être imputées proportionnellement.

Retenues à la source ignorées: si le client est une société espagnole, elle peut pratiquer une retenue de 15 % (ou 7 % la première année) sur les honoraires. Ces retenues doivent être intégrées dans le calcul du modèle 130 pour éviter un double paiement.

Le système de cotisation par revenus réels 2026

Depuis 2023, le système de cotisation des autónomos en Espagne est basé sur les revenus réels nets (et non plus sur une base choisie librement). Les 15 tranches de cotisation vont de 230 €/mois (revenus inférieurs à 670 €/mois) à 590 €/mois (revenus supérieurs à 6 000 €/mois). BMC intègre le calcul de la cotisation optimale dans la planification fiscale trimestrielle.

Coordination fiscale pour les indépendants étrangers

Pour les indépendants ressortissants français (ou d’autres pays UE) qui ont transféré leur résidence fiscale en Espagne, la gestion fiscale doit tenir compte de deux niveaux: les obligations en Espagne (toujours présentes dès lors que la résidence est en Espagne) et la coordination avec la France pour les revenus de source française (application de la convention fiscale France-Espagne de 1995 et déclaration en France si nécessaire). BMC coordonne les deux volets.

Références

L'expérience derrière notre travail

Je travaillais en France en freelance et j'ai décidé de m'installer en Espagne. Gérer deux fiscalités semblait complexe. BMC a tout géré: l'immatriculation comme autónomo, la coordination avec ma situation française, et depuis le premier trimestre j'ai la tranquillité d'esprit de savoir que tout est en règle. Je me concentre sur mon activité.

Indépendant français établi en Espagne
Consultant indépendant, secteur tech

Équipe expérimentée avec une vision locale et internationale

Études de cas

Des résultats qui parlent d'eux-mêmes

Technology

Expansion internationale d'une entreprise technologique

Structure fiscale mise en place permettant des opérations sur 3 nouveaux marchés avec 28 % d'économies fiscales par rapport au scénario non planifié.

3
Nouveaux marchés
28 %
Économies fiscales
Corporate Holding

Optimisation fiscale d'un groupe de sociétés

Réduction de 28 % de la charge fiscale consolidée et simplification de la structure sociétaire de 5 à 3 entités.

28 %
Économies fiscales annuelles
2
Entités supprimées
Technology

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Taux effectif d'imposition réduit de 47 % à 24 %, économie de 180 000 € par an. Option article 149 approuvée sans difficulté.

47 %
Taux effectif précédent
24 %
Taux effectif obtenu
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Publications

Analyses et perspectives

Responsable du service

Ana Garcia Montoya

Associée — Département Fiscal

Master en Fiscalité, CEF Licence en Droit, Université de Barcelone
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FAQ

Questions fréquentes sur le conseil fiscal pour indépendants en Espagne

Le tarif inclut la présentation de tous les formulaires fiscaux périodiques obligatoires: modèle 303 (TVA trimestrielle), modèle 130 ou 131 (IRPF trimestriel), modèle 390 (bilan annuel TVA), modèle 100 (déclaration de revenus) et modèle 347 (opérations avec tiers) si applicable. Il inclut également le conseil continu pour les consultations courantes par email ou téléphone, sans surcoût. Les formulaires informatifs pour actifs à l'étranger (modèle 720 ou 721) et les démarches extraordinaires comme l'assistance lors d'une inspection sont généralement facturés séparément.
La réponse dépend de votre résidence fiscale. Si vous avez transféré votre résidence fiscale en Espagne (plus de 183 jours par an et/ou centre d'intérêts économiques principal en Espagne), vous êtes résident fiscal espagnol et ne devez déclarer qu'en Espagne, avec l'obligation de déclarer tous vos revenus mondiaux. La France peut vous imposer sur les revenus de source française selon la convention fiscale France-Espagne (1995). Si vous conservez votre résidence en France tout en travaillant ponctuellement en Espagne, d'autres règles s'appliquent. BMC analyse votre situation spécifique.
Depuis 2023 (2025-2026 pour la pleine mise en oeuvre), le système de cotisation des autónomos est basé sur les revenus réels nets. Il existe 15 tranches de cotisation: de 230 €/mois pour des revenus inférieurs à 670 €/mois jusqu'à 590 €/mois pour des revenus supérieurs à 6 000 €/mois. Le contribuable doit estimer ses revenus annuels en début d'année et ajuster sa base de cotisation si nécessaire (jusqu'à 6 ajustements par an autorisés). En fin d'année, la TGSS régularise: si les revenus réels sont supérieurs aux estimés, le contribuable paie la différence; s'ils sont inférieurs, il est remboursé.
En régime d'estimation directe (le régime standard): sont déductibles les dépenses directement liées à l'activité avec justificatif documentaire: fournitures et matériaux, frais de location du local professionnel, honoraires professionnels (comptable, avocat), primes d'assurance liées à l'activité, frais de déplacement professionnels, amortissement du matériel professionnel, et contributions à la Sécurité Sociale (RETA). Si vous travaillez depuis votre domicile, 30 % des charges (électricité, internet, eau) proportionnellement à la surface professionnelle sont déductibles. Le téléphone mobile: 50 % en règle générale sauf justification d'un usage exclusivement professionnel.
Le modèle 130 est le paiement fractionné trimestriel d'IRPF pour les indépendants en régime d'estimation directe (le plus courant). Il se calcule en appliquant un taux de 20 % sur le bénéfice net (revenus moins charges) cumulé depuis le début de l'année, déduction faite des paiements fractionnés déjà effectués. Le résultat s'impute sur la déclaration annuelle de revenus (modèle 100). Si le client facture à des sociétés espagnoles avec retenue à la source de 15 % (ou 7 % la première année d'activité), il peut ne pas avoir à payer le modèle 130 si les retenues couvrent suffisamment le paiement fractionné.
Oui. Dans le service complet pour indépendants, nous gérons également les démarches avec la Sécurité Sociale: ajustements de la base de cotisation (jusqu'à 6 fois par an avec le nouveau système), demandes de report en cas de difficultés temporaires de paiement, gestion des prestations de cessation d'activité et coordination avec la TGSS en cas de notification ou de divergence. L'inscription et la radiation du RETA sont gérées comme services complémentaires.
BMC vous représente devant l'AEAT lors des procédures de vérification de données, de contrôle limité et d'inspections. Nous préparons toute la documentation justificative, répondons aux demandes dans les délais, assistons aux comparutions et, si l'Agence propose une liquidation ou une sanction avec laquelle nous ne sommes pas d'accord, nous interposons les recours correspondants (recours en reposition et, si nécessaire, réclamation économico-administrative). La représentation lors d'une inspection est facturée séparément du tarif mensuel.
Oui, nous gérons l'ensemble de la procédure d'immatriculation: choix de l'épigraphe d'IAE (code d'activité) le plus adapté, inscription au RETA (Régime Spécial des Travailleurs Indépendants), déclaration de début d'activité (modèle 036 ou 037), et si vous êtes ressortissant non-espagnol, coordination avec les démarches d'obtention du NIE (numéro d'identification d'étranger) si vous ne l'avez pas encore. Nous conseillons également sur l'opportunité de constituer une SL (société à responsabilité limitée) plutôt que d'exercer en nom propre selon votre niveau d'activité.
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