DAC8: Das europäische Finanzamt kennt Ihre Kryptoassets seit 2026
Beratung zur Einhaltung der DAC8-Richtlinie (EU 2023/2226) über den automatischen Informationsaustausch zu Kryptoassets, ab 2026 in Kraft. Meldepflichten für CASP-Anbieter und Deklarationspflichten für Nutzer.
Betrifft das Ihr Unternehmen?
Haben Sie in den letzten Jahren mit Kryptowährungen gehandelt und nicht alle Gewinne im IRPF deklariert?
Haben Sie Bestände in ausländischen Börsen über 50.000 Euro, die Sie nicht im Modelo 721 deklariert haben?
Sind Sie Kryptoasset-Dienstanbieter und müssen die DAC8-Meldeprozesse implementieren?
Haben Sie Staking-, DeFi- oder NFT-Erträge erhalten und wissen nicht, wie Sie diese deklarieren sollen?
0 von 4 Fragen beantwortet
Unser Compliance-Prozess für die DAC8-Umsetzung in Ihrem Unternehmen
Diagnose der steuerlichen Kryptoasset-Exposition
Wir analysieren die Transaktionshistorie des Mandanten mit Kryptoassets: Käufe, Verkäufe, Tauschgeschäfte, Staking, DeFi, NFT und alle anderen Transaktionen mit steuerlicher Relevanz, um die aktuelle steuerliche Position zu quantifizieren.
Analyse der ausstehenden Deklarationspflichten
Wir bestimmen, welche Transaktionen in früheren Steuerperioden deklariert werden mussten (IRPF, Körperschaftsteuer, Modelo 720, Modelo 721), identifizieren die nicht deklarierten und quantifizieren das Regularisierungsrisiko mit Verzugszinsen und Bußgeldern.
Strategie der freiwilligen Steuerregularisierung
Wir gestalten die optimale Regularisierungsstrategie: ergänzende Erklärung, Berichtigung von Selbstveranlagungen oder spontane Erklärung, unter Nutzung der Bußgeldreduzierung, die das LGST (Allgemeines Steuergesetz) für freiwillige Regularisierungen vor einer Aufforderung vorsieht.
DAC8-Compliance für CASP-Anbieter
Für Kryptoasset-Dienstanbieter implementieren wir die Prozesse zur Nutzerinformationserhebung (KYC/KYB), die Meldesysteme an die AEAT im geforderten Format und innerhalb der durch die spanische DAC8-Umsetzung vorgeschriebenen Fristen.
Die Herausforderung
Die DAC8-Richtlinie verpflichtet Anbieter von Kryptoasset-Diensten (CASP — Crypto-Asset Service Providers) seit dem 1. Januar 2026, der spanischen Steuerbehörde (AEAT) automatisch alle Transaktionsdaten ihrer in Spanien ansässigen Nutzer zu melden. Die steuerliche Anonymität von Kryptowährungen ist Geschichte. Personen und Unternehmen, die ihre Kryptoasset-Gewinne nicht deklariert haben, stehen vor einem Steuerregularisierungsrisiko, das sie jetzt geordnet selbst angehen oder in weniger günstiger Form von der AEAT erhalten können.
Unsere Lösung
Wir beraten Kryptoasset-Dienstanbieter (CASP) bei der Erfüllung ihrer DAC8-Meldepflichten und Investoren sowie Unternehmen bei der steuerlichen Regularisierung ihrer Kryptoasset-Position, bevor die ersten AEAT-Benachrichtigungen auf Basis des automatischen Informationsaustauschs eintreffen.
Die Richtlinie 2023/2226/EU (DAC8) hat das steuerliche Umfeld für Kryptoassets in Europa grundlegend verändert: Seit dem 1. Januar 2026 sind CASP (Crypto-Asset Service Providers — Kryptoasset-Dienstanbieter) wie Börsen, Handelsplattformen und Anbieter von Verwahrwallets verpflichtet, der AEAT (Agencia Tributaria) und den entsprechenden europäischen Steuerbehörden automatisch alle Transaktionsdaten ihrer ansässigen Nutzer zu melden. Diese Daten werden zwischen europäischen Steuerbehörden ausgetauscht. Das Modelo 721 (Informationserklärung über im Ausland befindliche virtuelle Währungen), das seit 2023 für Bestände über 50.000 Euro in ausländischen Börsen obligatorisch ist, ergänzt diese Informationsarchitektur. Für Investoren, die Kryptoasset-Gewinne in früheren Steuerperioden nicht deklariert haben, beginnt mit DAC8 eine Phase erhöhten Entdeckungsrisikos, in der eine geordnete freiwillige Regularisierung vor einer AEAT-Aufforderung erhebliche Vorteile bietet.
Diese Dienstleistung ist Teil unserer Rechtsberatungspraxis.
Was DAC8 für Kryptowährungsinvestoren wirklich bedeutet
DAC8 schließt die letzte verbleibende Informationslücke im europäischen Steuersystem: die steuerliche Unsichtbarkeit von Kryptoasset-Transaktionen. Während Banktransaktionen seit Jahren über die CRS/FATCA-Richtlinien gemeldet werden, konnten Kryptoasset-Transaktionen bislang erheblich ungesehen bleiben.
Ab 2026 ist das vorbei. Wenn Sie ein Konto auf einer regulierten Börse haben, meldet diese Ihre Transaktionen an die AEAT. Wenn Sie in anderen EU-Staaten handeln, tauschen die europäischen Steuerbehörden diese Informationen aus. Das bedeutet, dass die AEAT Informationen über Kryptoasset-Gewinne erhalten wird, die in früheren Steuerperioden nicht deklariert wurden — was zu Steuerprüfungen, Nachveranlagungen, Bußgeldern und in schwerwiegenden Fällen zu strafrechtlichen Untersuchungen führen kann.
Die freiwillige Regularisierung vor einer AEAT-Aufforderung bietet erhebliche Vorteile: Bußgeldreduzierungen von 50 % bis 75 % gegenüber einer aufgezwungenen Regularisierung nach einer Aufforderung sowie die Möglichkeit, die Regularisierungsstrategie zu kontrollieren.
Rechtssichere DAC8-Compliance vor Inkrafttreten der Meldepflichten
Ich hatte mehrere Jahre mit Kryptowährungen gehandelt und wusste nicht, was ich deklarieren musste. BMC analysierte meinen gesamten Transaktionsverlauf, berechnete die Steuerlast korrekt und entwarf eine freiwillige Regularisierungsstrategie, bevor die AEAT mich kontaktierte. Das gesparte Bußgeld war erheblich höher als die Beratungskosten.
Erfahrenes Team mit lokaler Expertise und internationaler Reichweite
Unser DAC8-Beratungsleistungsumfang im Überblick
Steuerliche Diagnose und Regularisierung von Kryptoassets
Analyse der Transaktionshistorie, Quantifizierung der Steuerposition und Gestaltung der freiwilligen Regularisierungsstrategie vor einer AEAT-Aufforderung.
Informationserklärungen: Modelo 721 und Modelo 720
Einreichung des Modelo 721 für im Ausland befindliche Kryptoassets und, soweit anwendbar, des Modelo 720 für andere damit verbundene Vermögenswerte, mit Analyse der anwendbaren Schwellenwerte und Risiken jeder Position.
Deklaration von IRPF- und Körperschaftsteuergewinnen aus Kryptoassets
Korrekte Abrechnung von Kapitalgewinnen und -verlusten aus Kryptowährungstransaktionen, Staking, DeFi und NFT in der Einkommensteuer (IRPF) oder der Körperschaftsteuer (Impuesto sobre Sociedades), je nach Mandantenprofil.
DAC8-Compliance für CASP-Anbieter
Implementierung von KYC/KYB-Prozessen, AEAT-Meldesystemen und DAC8-Compliance-Richtlinien für Börsen, Handelsplattformen und andere Kryptoasset-Dienstanbieter.
Ergebnisse, die für sich sprechen
Einziehung eines gewerblichen Forderungsportfolios | BMC
92 % des Portfolios innerhalb von 4 Monaten eingezogen, mit einvernehmlichen Einigungen in 78 % der Fälle und einem wiederverwendbaren Kreditrisikorahmen als Nebenprodukt.
Arbeitsrechtsverteidigung Konzerne Spanien | BMC
100 % günstige Ergebnisse: 5 vorteilhafte Einigungen und 3 vollständig bestätigte Gerichtsurteile.
DSGVO-Compliance Krankenhausgruppe: Fallstudie | BMC
AEPD-Untersuchung ohne Sanktion abgeschlossen. Vollständige DSGVO-Compliance in allen Gruppenstandorten innerhalb von 6 Monaten erreicht.
Themenleitfäden
Post-Brexit: Ihr britisches Unternehmen in Spanien mit der richtigen Struktur
Post-Brexit-Beratung für britische Unternehmen in Spanien: Gesellschaftsstrukturierung, Zoll und Mehrwertsteuer, Arbeitserlaubnisse für britische Staatsangehörige, Optimierung des UK-Spanien-Steuerabkommens und Datenschutz-Compliance.
Leitfaden ansehenUmfassende Rechtsdienstleistungen für Unternehmen
Umfassende Rechtsberatung für Unternehmen: Handels- und Gesellschaftsrecht, Arbeitsrecht, Verträge, regulatorische Compliance und Streitbeilegung. Ein dediziertes Rechtsteam zum Schutz Ihres Unternehmens.
Leitfaden ansehenImmobilien in Spanien kaufen — mit Sicherheit und ohne Horrorgeschichten
Immobilienkauf in Spanien als Nicht-Ansässiger: rechtliche Prüfung, NIE, Steuern und Kaufvertrag. BMC begleitet Sie vollständig. Kostenlose Beratung.
Leitfaden ansehenDer Tarifvertrag, der Ihre Belegschaft regelt: Verstehen Sie ihn und verhandeln Sie aus einer Position der Stärke
Tarifverträge in Spanien: Hierarchie der Vereinbarungen, Unternehmens- vs. Branchentarif und Bindungswirkung. Vollständiger Leitfaden von BMC.
Leitfaden ansehenIhr gewerblicher Mietvertrag: Die richtigen Klauseln vor der Unterzeichnung
Gewerbliche Mietverträge in Spanien: rechtliche Beratung nach LAU, Vertragsgestaltung und Schutz für Mieter und Vermieter. BMC — Jetzt anfragen.
Leitfaden ansehenIhr Unternehmen hat gerade die 50-Mitarbeiter-Grenze in Spanien überschritten: Hier sind alle nun geltenden Pflichten
Pflichten ab 50 Mitarbeitern in Spanien: Gleichstellungsplan, Hinweisgebersystem und Risikoprävention auf einen Blick. BMC begleitet Sie vollständig.
Leitfaden ansehenAnalysen und Perspektiven
Häufig gestellte Fragen
Starten Sie mit einer kostenlosen Analyse
Unser Spezialistenteam mit fundierter Kenntnis des spanischen und europäischen Marktes begleitet Sie von Anfang an.
DAC8 und steuerliche Pflichten bei Kryptoassets
Rechtsberatung
Erster Schritt
Starten Sie mit einer kostenlosen Analyse
Unser Spezialistenteam mit fundierter Kenntnis des spanischen und europäischen Marktes begleitet Sie von Anfang an.
Fordern Sie Ihre Analyse an