Steuern · Rechnungsstellung 2027

E-Rechnung und Verifactu in Spanien: Sind Sie verpflichtet und ab wann?

Zwei verschiedene Pflichten, die verwechselt werden. Prüfen Sie Ihre Termine: Verifactu (Fakturierungssoftware) und die B2B-E-Rechnung nach dem Crea-y-Crece-Gesetz. Geprüfte Termine (RD-ley 15/2025 und RD 238/2026).

Geprüfte Termine (BOE) Klärt Verifactu vs B2B-Rechnung Ohne Anmeldung

Prüfen Sie Ihre Pflichten

Geben Sie Ihr Profil ein und erhalten Sie die Termine für Verifactu und die B2B-E-Rechnung

Bestimmt die Frist der B2B-E-Rechnung

Verifactu (Fakturierungssoftware)

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B2B-E-Rechnung (Crea y Crece)

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Verifactu, Software und E-Rechnung · Unverbindlich

Orientierendes Ergebnis auf Basis der zum Prüfdatum geltenden Vorschriften. Die konkreten Pflichten und ihre Ausnahmen hängen von der Tätigkeit und möglichen Verlängerungen ab. Zur Anpassung Ihrer Systeme wenden Sie sich an unsere Berater.

Verifactu-Zeitplan

Verifactu-Pflichttermine nach Steuerpflichtigentyp
Verpflichteter Pflicht ab
Körperschaftsteuerpflichtige 1. Januar 2027
Selbständige (IRPF), Einkünftezurechnung und Nichtansässige mit BS 1. Juli 2027
Am SII teilnehmende Steuerpflichtige Von Verifactu befreit

Zeitplan der B2B-E-Rechnung

B2B-E-Rechnungs-Pflichttermine nach Umsatz
Verpflichteter Pflicht ab
Unternehmen mit Umsatz über 8 Mio. € Oktober 2027
KMU und Selbständige mit Umsatz unter 8 Mio. € Oktober 2028

Quellen: RD 1007/2023 (Verifactu) · RD 238/2026 (B2B-E-Rechnung) · Ley 18/2022 (Crea y Crece) · RD-ley 15/2025 (Verifactu-Aufschub)

Verifactu ist nicht dasselbe wie die B2B-E-Rechnung

Die häufigste Verwechslung besteht darin, Verifactu und die B2B-E-Rechnung als dieselbe Pflicht zu behandeln. Es sind zwei verschiedene Dinge, die nebeneinander bestehen:

  • Verifactu (RD 1007/2023) regelt die Fakturierungssoftware: wie sie Aufzeichnungen erzeugen muss (unveränderlich, per Hash verkettet) und den QR-Code jeder Rechnung. Es ist eine Beziehung zwischen Aussteller und Finanzverwaltung. Es betrifft nahezu alle KMU und Selbständigen im tatsächlichen Regime, außer den am SII teilnehmenden.
  • Die B2B-E-Rechnung (Crea-y-Crece-Gesetz, RD 238/2026) regelt das Dokumentenformat und dessen Austausch zwischen Unternehmen und Freiberuflern: Sie verpflichtet dazu, Rechnungen in einem strukturierten Format (Facturae) auszustellen und zu empfangen und deren Status zu melden. Es ist eine Beziehung zwischen Aussteller und Empfänger, mit dem zusätzlichen Ziel, Zahlungsverzug zu bekämpfen.

In der Praxis müssen die meisten Unternehmen beide erfüllen: eine Verifactu-konforme Software, die zudem strukturierte elektronische Rechnungen ausstellt und empfängt, sobald ihre B2B-Frist erreicht ist. Die Anpassung frühzeitig zu planen, vermeidet Last-Minute-Eile und Sanktionen.

Ein BMC-Kundenvorteil

Kaufen Sie keine Software: rechnen Sie konform aus Ihrer Plattform

Die Anpassung an Verifactu und die E-Rechnung muss nicht bedeuten, Software zu kaufen und einzurichten. Die BMC-Plattform enthält, ohne Zusatzkosten für unsere Kunden, ein Werkzeug zur Ausstellung Ihrer Rechnungen: Verifactu-konforme Aufzeichnungen (unveränderlich und mit QR-Code) und im strukturierten elektronischen Format (Facturae), mit den von der Norm verlangten Serien und Nummerierungen. Sie sind ab dem ersten Tag konform, mit Ihrer Steuerberatung am selben Ort integriert.

Verifactu-konform

Unveränderliche, verkettete Aufzeichnung mit bei der Finanzverwaltung prüfbarem QR-Code.

Facturae-Format

Strukturierte elektronische Rechnung, bereit für das B2B-Mandat.

Ohne Zusatzkosten

Für BMC-Kunden inklusive. Keine externen Lizenzen zu kaufen.

Häufige Fragen

Was ist der Unterschied zwischen Verifactu und der obligatorischen E-Rechnung?
Es handelt sich um zwei verschiedene Pflichten, die oft verwechselt werden. Verifactu (RD 1007/2023) regelt, wie sich Fakturierungssoftware verhalten muss: Sie muss unveränderliche, per Hash verkettete Aufzeichnungen erzeugen und einen QR-Code auf der Rechnung enthalten; es ist eine Beziehung zwischen Aussteller und Finanzverwaltung. Die B2B-E-Rechnung (Ley 18/2022, Crea y Crece, entwickelt durch RD 238/2026) verpflichtet Unternehmen und Selbständige, Rechnungen in einem strukturierten elektronischen Format (Facturae) auszustellen und zu empfangen; es ist eine Beziehung zwischen Aussteller und Empfänger. Das eine regelt die Software, das andere das Dokumentenformat und dessen Austausch.
Ab wann ist Verifactu verpflichtend?
Das RD-ley 15/2025 vom 2. Dezember hat die ursprünglichen Termine um ein Jahr verschoben. Die geltenden Termine sind: 1. Januar 2027 für Körperschaftsteuerpflichtige und 1. Juli 2027 für Selbständige (IRPF), Einkünftezurechnungsgemeinschaften und Nichtansässige mit Betriebsstätte. Softwareentwickler mussten ihre Systeme vor diesen Terminen anpassen. Steuerpflichtige, die am Suministro Inmediato de Información (SII) teilnehmen, sind von Verifactu befreit, da sie ihre Aufzeichnungsbücher bereits nahezu in Echtzeit an die Finanzverwaltung übermitteln.
Ab wann ist die B2B-E-Rechnung verpflichtend?
Das Real Decreto 238/2026 vom 25. März hat die im Crea-y-Crece-Gesetz vorgesehene obligatorische B2B-E-Rechnung entwickelt. Die Fristen sind nach Umsatz gestaffelt: Unternehmen mit einem Umsatz über 8 Millionen Euro sind ab Oktober 2027 verpflichtet (ein Jahr nach der technischen Verordnung), KMU und Selbständige unter 8 Millionen Euro ab Oktober 2028 (vierundzwanzig Monate). Zudem müssen alle Verpflichteten den Status jeder Rechnung (angenommen, abgelehnt oder bezahlt) innerhalb von höchstens vier Werktagen melden.
Bin ich verpflichtet, wenn ich bereits das SII einreiche?
Wenn Sie am Suministro Inmediato de Información (SII) für die Mehrwertsteuer teilnehmen, fallen Sie nicht unter Verifactu: Sie benötigen keine Verifactu-Software, da Sie Ihre Fakturierungsaufzeichnungen bereits nahezu in Echtzeit an die Finanzverwaltung übermitteln. Die B2B-E-Rechnungspflicht des Crea-y-Crece-Gesetzes gilt jedoch unabhängig vom SII, je nach Ihrem Umsatz und den genannten Fristen, da es sich um eine gesonderte Pflicht zu Format und Austausch der Rechnungen handelt.
Welche technischen Anforderungen stellt Verifactu?
Konforme Fakturierungssoftware muss für jede Rechnung eine unveränderliche Aufzeichnung erzeugen, die per Hash mit der vorherigen verkettet ist, und einen QR-Code enthalten, mit dem der Empfänger die Rechnung auf der Website der Finanzverwaltung überprüfen kann. Es gibt zwei Modalitäten: den Verifactu-Modus, in dem die Aufzeichnung im Moment der Ausstellung automatisch an die Finanzverwaltung übermittelt wird, und den Nicht-Verifactu-Modus, in dem die Aufzeichnung elektronisch signiert und zur Verfügung der Verwaltung aufbewahrt wird. Auch selbst entwickelte Software muss diese Anforderungen erfüllen.
Wie werden B2B-E-Rechnungen ausgetauscht?
Das RD 238/2026 legt zwei interoperable Austauschwege fest: private Plattformen zum Austausch elektronischer Rechnungen, die untereinander verbunden sein müssen, um die kostenlose Interoperabilität zu gewährleisten, und eine kostenlose öffentliche Lösung der Finanzverwaltung, die für jedes Unternehmen oder jeden Freiberufler zugänglich ist. Das Format ist strukturiert (Facturae und die von der Norm zugelassenen). Aussteller und Empfänger müssen den Status der Rechnung (Annahme, Ablehnung oder tatsächliche Zahlung) mitteilen, um die Nachverfolgbarkeit des Geschäfts und den Zahlungsverzug zu erfassen.

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Methodik und Quellen

Dieser Prüfer wendet die geltenden Vorschriften zu Verifactu (RD 1007/2023, mit den durch das RD-ley 15/2025 festgelegten Terminen) und zur B2B-E-Rechnung (Ley 18/2022 Crea y Crece, entwickelt durch RD 238/2026) an, um je nach Profil zu bestimmen, ob und ab wann Sie verpflichtet sind.

Annahmen dieses Rechners

Zwei unabhängige Pflichten
Verifactu (Anforderungen an die Fakturierungssoftware) und die B2B-E-Rechnung (Format und Austausch) sind gesonderte Pflichten mit eigenen Zeitplänen. Der Prüfer bewertet sie getrennt.
Verifactu-Befreiung durch SII
Am Suministro Inmediato de Información teilnehmende Steuerpflichtige fallen nicht unter Verifactu, da sie ihre Aufzeichnungen bereits an die Finanzverwaltung übermitteln. Der Prüfer wendet diese Befreiung an, wenn das SII-Kästchen angekreuzt ist.
B2B-Fristen nach Umsatz
Das RD 238/2026 legt gestaffelte Fristen fest: Oktober 2027 für Unternehmen mit einem Umsatz über 8 Millionen Euro und Oktober 2028 für KMU und Selbständige unter dieser Schwelle.
Verlängerungen möglich
Der Verifactu-Zeitplan wurde bereits einmal verschoben (RD-ley 15/2025). Termine können sich durch künftige Vorschriften ändern; prüfen Sie stets ihre Gültigkeit vor Entscheidungen.

Offizielle Quellen

Letzte Überprüfung: 2026-07-05

Geprüft von: Bárbara Botía — Of Counsel · ICAM Mitglied 11.233

Dieser Rechner liefert eine Schätzung zu Informationszwecken. Er ersetzt keine professionelle Beratung. Ergebnisse können je nach persönlicher Situation und regulatorischen Änderungen variieren. Konsultieren Sie einen Berater für individuelle Planung.

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