Steuerberater in Valencia — proaktive Steuerplanung für KMU und internationale Unternehmen in der Comunitat Valenciana

In Valencia tätige Unternehmen stehen vor einer steuerlichen Umgebung mit spezifischen Merkmalen, die generalistischen Beratern oft die nötige Expertise fehlt, um sie effektiv zu verwalten. Die Valencianische Gemeinschaft hat eigene Sätze und Abzüge bei den staatlich delegierten Steuern — Erbschaft- und Schenkungsteuer, Vermögensteuer sowie der regionale IRPF-Anteil —, die sich erheblich von anderen spanischen Regionen unterscheiden. Valencias Unternehmensgeflecht, mit seiner starken Ausrichtung auf Exporte in Keramik, Schuhe, Kfz-Komponenten (das Ford-Almussafes-Werk und seine Lieferantenkette), Agrar-Lebensmittel und Tourismus, erzeugt spezifische Steueranforderungen in Bereichen wie innergemeinschaftliche Mehrwertsteuer, grenzüberschreitende Transaktionsbesteuerung und Körperschaftsteueroptimierung für exportaktive KMU. Viele valencianische Unternehmen stellen zu spät fest, dass ihrer generalistischen Buchhaltungskanzlei das spezialisierte Wissen fehlt, um die Steueranreize zu identifizieren und anzuwenden, auf die sie gesetzlich Anspruch haben.

Seit 2010 · 16 Jahre Steuerberater AEAT

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Warum BM Consulting

Spezialisierte Beratung und persönlicher Service

BMC bietet spezialisierte Steuerberatungsdienstleistungen in Valencia für Unternehmen jeder Größe, mit besonderer Expertise im exportorientierten valencianischen Unternehmensökosystem und den Steuerspezifika der Comunitat Valenciana. Wir weisen jedem Unternehmen einen dedizierten Steuerberater zu, der Ihr Unternehmen versteht und proaktiv arbeitet, um Ihre gesetzliche Steuerlast zu reduzieren: Planung jedes Geschäftsjahres zur Minimierung der Körperschaftsteuer, Identifizierung anwendbarer Abzüge (F&E, Internationalisierung, Beschäftigungsschaffung) sowie Verwaltung aller periodischen Compliance-Verpflichtungen mit der Effizienz, die das valencianische Unternehmensumfeld erfordert.

  • Valencia-Unternehmen mit EU-Exporten müssen Verkäufe zum Nullsatz in Rechnung stellen, USt-IdNr. via VIES prüfen und quartalsweise Modelo 349 sowie ab 400.000 Euro Versendungen monatlich Intrastat einreichen.

  • KMU unter zehn Millionen Euro Umsatz zahlen Körperschaftsteuer zu 23 %; der F&E-Abzug beträgt 25 % auf F&E-Ausgaben und 12 % auf technologische Innovation.

  • Familiengeführte valencianische Exportbetriebe profitieren von Sonderregeln zur steuereffizienten Nachfolge über die ISD-Familienunternehmensbefreiung.

  • Nicht ansässige Gesellschafter zahlen IRNR-Quellensteuer auf Dividenden — die EU-Mutter-Tochter-Richtlinie kann bei Erfüllung der Beteiligungsschwellen vollständige Befreiung gewähren.

Wie wir arbeiten

Vom ersten Kontakt bis zum Abschluss

  1. Erste Steuerdiagnose

    Wir überprüfen Ihre letzte Körperschaftsteuererklärung, quartalsweisen Mehrwertsteuereinreichungen, Informationserklärungen und alle delegierten regionalen Steuern. Wir identifizieren Ineffizienzen, Risiken und steuerliche Einsparungsmöglichkeiten spezifisch für Ihr Unternehmen in Valencia und liefern innerhalb von 48 Stunden einen schriftlichen Bericht mit unseren Ergebnissen.

  2. Jährliche Körperschaftsteuerplanung

    Wir entwerfen eine auf Ihr valencianisches Unternehmen zugeschnittene Steuerstrategie: optimales Mehrwertsteuerregime, beschleunigte Abschreibung auf qualifizierende Vermögenswerte, F&E- und Innovationsabzüge, Kapitalisierungs- und Ausgleichsrücklagen für KMU, Internationalisierungsabzüge für exportaktive Unternehmen sowie Planung der Direktor-Gesellschafter-Vergütungsstruktur für optimale Steuereffizienz.

  3. Proaktives Periodisches Compliance-Management

    Wir verwalten alle periodischen Einreichungen fristgerecht: quartalsweise Mehrwertsteuer (Modelo 303), Lohnsteuereinbehaltungen (Modelo 111), Immobilien-Mieteinbehaltungen (Modelo 115), Körperschaftsteuer (Modelo 200), Vorauszahlungen (Modelo 202) sowie jährliche Informationserklärungen (390, 190, 347, 349 für innergemeinschaftliche Operationen). Wir benachrichtigen Sie über jeden bevorstehenden Termin mit der voraussichtlichen Haftpflicht und empfohlenen Maßnahmen, bevor der Zeitraum endet.

  4. AEAT- und regionale Steuerbehördenvertretung

    Wenn die Valencia-AEAT-Delegation, die Valencianische Steuerbehörde oder die Conselleria de Hisenda eine Überprüfung oder Prüfung Ihres Unternehmens einleitet, treten wir als Ihr bevollmächtigter Vertreter auf, erstellen die erforderliche Dokumentation und verteidigen Ihre Position durch jede Phase des Verfahrens.

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Das Problem

In Valencia tätige Unternehmen stehen vor einer steuerlichen Umgebung mit spezifischen Merkmalen, die generalistischen Beratern oft die nötige Expertise fehlt, um sie effektiv zu verwalten. Die Valencianische Gemeinschaft hat eigene Sätze und Abzüge bei den staatlich delegierten Steuern — Erbschaft- und Schenkungsteuer, Vermögensteuer sowie der regionale IRPF-Anteil —, die sich erheblich von anderen spanischen Regionen unterscheiden. Valencias Unternehmensgeflecht, mit seiner starken Ausrichtung auf Exporte in Keramik, Schuhe, Kfz-Komponenten (das Ford-Almussafes-Werk und seine Lieferantenkette), Agrar-Lebensmittel und Tourismus, erzeugt spezifische Steueranforderungen in Bereichen wie innergemeinschaftliche Mehrwertsteuer, grenzüberschreitende Transaktionsbesteuerung und Körperschaftsteueroptimierung für exportaktive KMU. Viele valencianische Unternehmen stellen zu spät fest, dass ihrer generalistischen Buchhaltungskanzlei das spezialisierte Wissen fehlt, um die Steueranreize zu identifizieren und anzuwenden, auf die sie gesetzlich Anspruch haben.

Unsere Lösung

BMC bietet spezialisierte Steuerberatungsdienstleistungen in Valencia für Unternehmen jeder Größe, mit besonderer Expertise im exportorientierten valencianischen Unternehmensökosystem und den Steuerspezifika der Comunitat Valenciana. Wir weisen jedem Unternehmen einen dedizierten Steuerberater zu, der Ihr Unternehmen versteht und proaktiv arbeitet, um Ihre gesetzliche Steuerlast zu reduzieren: Planung jedes Geschäftsjahres zur Minimierung der Körperschaftsteuer, Identifizierung anwendbarer Abzüge (F&E, Internationalisierung, Beschäftigungsschaffung) sowie Verwaltung aller periodischen Compliance-Verpflichtungen mit der Effizienz, die das valencianische Unternehmensumfeld erfordert.

Vorgehen

Wie wir vorgehen

1

Erste Steuerdiagnose

Wir überprüfen Ihre letzte Körperschaftsteuererklärung, quartalsweisen Mehrwertsteuereinreichungen, Informationserklärungen und alle delegierten regionalen Steuern. Wir identifizieren Ineffizienzen, Risiken und steuerliche Einsparungsmöglichkeiten spezifisch für Ihr Unternehmen in Valencia und liefern innerhalb von 48 Stunden einen schriftlichen Bericht mit unseren Ergebnissen.

2

Jährliche Körperschaftsteuerplanung

Wir entwerfen eine auf Ihr valencianisches Unternehmen zugeschnittene Steuerstrategie: optimales Mehrwertsteuerregime, beschleunigte Abschreibung auf qualifizierende Vermögenswerte, F&E- und Innovationsabzüge, Kapitalisierungs- und Ausgleichsrücklagen für KMU, Internationalisierungsabzüge für exportaktive Unternehmen sowie Planung der Direktor-Gesellschafter-Vergütungsstruktur für optimale Steuereffizienz.

3

Proaktives Periodisches Compliance-Management

Wir verwalten alle periodischen Einreichungen fristgerecht: quartalsweise Mehrwertsteuer (Modelo 303), Lohnsteuereinbehaltungen (Modelo 111), Immobilien-Mieteinbehaltungen (Modelo 115), Körperschaftsteuer (Modelo 200), Vorauszahlungen (Modelo 202) sowie jährliche Informationserklärungen (390, 190, 347, 349 für innergemeinschaftliche Operationen). Wir benachrichtigen Sie über jeden bevorstehenden Termin mit der voraussichtlichen Haftpflicht und empfohlenen Maßnahmen, bevor der Zeitraum endet.

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AEAT- und regionale Steuerbehördenvertretung

Wenn die Valencia-AEAT-Delegation, die Valencianische Steuerbehörde oder die Conselleria de Hisenda eine Überprüfung oder Prüfung Ihres Unternehmens einleitet, treten wir als Ihr bevollmächtigter Vertreter auf, erstellen die erforderliche Dokumentation und verteidigen Ihre Position durch jede Phase des Verfahrens.

200+
Beratene Unternehmen in der Valencianischen Gemeinschaft
23%
Reduzierter Körperschaftsteuersatz für KMU unter 10 Mio. € Umsatz
48h
Garantierte Antwort auf dringende Steueranfragen

Wir betreiben ein Keramikfliesen-Exportgeschäft in der Region Valencia mit Kunden in ganz Europa und dem Nahen Osten. Unsere vorherige Kanzlei hat jedes Jahr den Internationalisierungsabzug versäumt und die innergemeinschaftlichen Mehrwertsteuerregeln falsch angewendet. BMC hat beide Probleme im ersten Jahr korrigiert und zusätzliche Abzüge identifiziert, von denen wir nie erfahren hatten. Die kombinierte Ersparnis überstieg 18.000 Euro. (caso anonimizado)

Amparo Calatayud Ferrando Geschäftsführerin, Cerámica del Mediterrani SL

Steuerberatung in Valencia: tiefe Expertise im spanischen Exportkerland

Valencia ist Spaniens drittgrößte Stadt und die Hauptstadt einer der exportorientiertesten regionalen Volkswirtschaften des Landes. Die Unternehmenslandschaft der Provinz umfasst Keramikproduktion in Castellón, Schuhe und Textilien in Alicante, die Automobillieferkette rund um Fords Almussafes-Werk, einen bedeutenden Agrar-Lebensmittel-Sektor und eine schnell wachsende Tech- und Startup-Präsenz, die sich auf die Stadt Valencia selbst konzentriert. Jeder dieser Sektoren hat ausgeprägte steuerliche Merkmale, die Berater mit echtem Sektorwissen erfordern.

BMC berät Unternehmen über dieses gesamte Spektrum hinweg, mit besonderer Expertise im Steueromanagement internationaler Operationen, innergemeinschaftlicher Mehrwertsteuer, Körperschaftsteueroptimierung für exportaktive KMU und den spezifischen Merkmalen des valencianischen Regionalsteuerrechts.

Der Hafen von Valencia und internationale Handelssteuer

Der Hafen von Valencia ist der größte Hafen im westlichen Mittelmeer und einer der wichtigsten internationalen Handelsdrehscheiben Spaniens. Unternehmen, die über Valencia importieren oder exportieren, stehen vor spezifischen Steuerverpflichtungen: aufgeschobene Einfuhrmehrwertsteuer (für Großimporteure verfügbar), Zollklassifizierung zur korrekten Tarifsatzanwendung, Mehrwertsteuerbehandlung von Zolllagerbetrieben sowie die Erklärung innergemeinschaftlicher Operationen. BMC berät Importeure und Exporteure zur steuerlichen Behandlung dieser Operationen und ihrer korrekten Widerspiegelung in periodischen Erklärungen.

Familienunternehmen und Nachfolgeplanung in der Valencianischen Gemeinschaft

Viele der bedeutendsten Unternehmen Valencias — insbesondere in den Bereichen Keramik, Schuhe und Agrar-Lebensmittel — sind familiengeführte Unternehmen mit Nachfolgeplanungsbedarf. Die Valencianische Gemeinschaft hat spezifische Regeln zur steuereffizienten Übertragung von Familienunternehmen, einschließlich Befreiungen und Reduzierungen bei der Erbschaft- und Schenkungsteuer für Übertragungen qualifizierender Unternehmensanteile. BMC berät zur Strukturierung der Familienunternehmensnachfolge in der Valencianischen Gemeinschaft, um die Steuerkosten der Übertragung der Kontrolle an die nächste Generation zu minimieren.

Körperschaftsteuer für Valencianische Unternehmen 2026: Sätze, Abzüge und Planung

Anwendbare Körperschaftsteuersätze in Spanien 2026

UnternehmenstypSteuersatz
Standardunternehmen25%
KMU (Umsatz <10 Mio. €)23%
Kleinstunternehmen (Umsatz <1 Mio. €)23% auf erste 50.000 €; 25% darüber
Neugründungen (erste 2 profitable Jahre)15%
ZEC-Gesellschaften auf qualifizierte Gewinne4%

Wichtigste Abzüge für Valencianische Unternehmen

Forschungs- und Entwicklungsabzug (Art. 35 LIS): 25% auf F&E-Ausgaben des laufenden Jahres (42% auf den Teil, der den Durchschnitt der letzten zwei Jahre übersteigt) + 17% auf F&E-Personalkosten. Unternehmen in Keramik-Innovationsprojekten, Kfz-Komponentenentwicklung und Agrar-Lebensmitteltechnologie an Valencianischen Universitäten qualifizieren häufig. Für F&E-Abzüge ohne unmittelbare Steuerlast (Unternehmen in Verlustjahren) ermöglicht Art. 39.2 LIS die Monetarisierung des Abzugs (Abtretung oder Erstattung).

Internationalisierungsabzug: Unternehmen mit aktiven Exportmärkten können Ausgaben für die internationale Marktentwicklung teilweise abziehen. Valencianische Exporteure in den Bereichen Keramik (Castellón), Schuhe und Textilien (Alicante) nutzen diesen Abzug häufig.

Abzug für Investitionen in neue Anlagen (Art. 102 LIS für Kleinstunternehmen): Kleinstunternehmen mit Umsatz unter 1 Million Euro können bis zu 10% des Gewinns als Freiabschreibung für Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte abziehen.

Kapitalisierungsrücklage (Art. 25 LIS): Unternehmen können 10% des Eigenkapitalzuwachses steuerfrei zurückstellen, wenn sie das Eigenkapital 5 Jahre halten. Für wachsende KMU, die Gewinne einbehalten, reduziert diese Rücklage die effektive Steuerlast systematisch.

Ausgleichsrücklage (Art. 105 LIS für Kleinstunternehmen): Kleinstunternehmen können bis zu 10% des positiven Gewinns zur Ausgleichsrücklage dotieren (maximal 1 Million Euro) und in folgenden Verlustjahren aufbrauchen. Effektiv ein Mittel zur Glättung der Steuerlast über Jahre hinweg.

Jährliche Körperschaftsteuer-Compliance

Modelo 200 (Körperschaftsteuer-Jahreserklärung): Frist 25 Tage nach 6 Monaten des Geschäftsjahres (für Kalenderjahrgesellschaften: 25. Juli). BMC bereitet die Erklärung vor, optimiert die Steuerbemessungsgrundlage unter Anwendung aller verfügbaren Abzüge und Rücklagen.

Modelos 202 (Vorauszahlungen): Drei vierteljährliche Vorauszahlungen im April, Oktober und Dezember. BMC berechnet die optimale Vorauszahlungsbase (Mindestmethode oder Gewinne des Vorjahres) und minimiert die Liquiditätsbelastung.

Modelo 347 (Jahresinformation): Meldung aller Kunden und Lieferanten mit Jahresumsatz über 3.005,06 Euro. BMC erstellt die Meldung und verhindert Diskrepanzen mit Drittmeldungen, die AEAT-Überprüfungen auslösen können.

Mehrwertsteuer-Compliance für Exporteure aus dem Hafen Valencia

Innergemeinschaftliche Lieferungen (EU-Kunden B2B)

Wenn ein Valencianisches Unternehmen Waren an EU-Unternehmen liefert:

  1. USt-IdNr. des Kunden im VIES-System verifizieren (Pflicht für Nullsatzanwendung)
  2. Rechnung ohne IVA ausstellen, Hinweis “Exención artículo 25 Ley IVA”
  3. Modelo 349 quartalsweise mit allen innergemeinschaftlichen Lieferungen
  4. Intrastat-Meldung wenn Versendungsvolumen > 400.000 Euro/Jahr

Fehler bei der VIES-Verifizierung oder im Modelo 349 sind häufige AEAT-Prüfungsauslöser für exportaktive valencianische Unternehmen.

Direktexport in Drittländer (Nicht-EU)

Exportlieferungen in Drittländer sind IVA-frei (Art. 21 LIVA), wenn die Ausfuhr durch Zolldokumente (DUA-Ausfuhranmeldung) belegt ist. BMC verwaltet die Dokumentation und stellt sicher, dass Ausfuhrnachweise für jede Lieferung vorhanden sind.

One-Stop-Shop (OSS) für digitale Dienstleistungen an EU-Verbraucher

Valencianische Tech-Unternehmen, die digitale Dienstleistungen an EU-Verbraucher (B2C) anbieten, müssen ab 10.000 Euro jährlichem EU-B2C-Umsatz die Mehrwertsteuer des Ziellandes berechnen. Das OSS-System (Registro en España) ermöglicht die Abrechnung aller EU-Länder über eine einzige Quartalsdeklaration. BMC registriert und verwaltet das OSS für Valencianische Tech-Unternehmen.

BMC unterhält eine Vertretung in Valencia. Besuchen Sie unsere Valencia-Vertretung für lokale Betreuung.

Was als Nächstes kommt

FAQ

Häufig gestellte Fragen

Die Comunitat Valenciana hat Gesetzgebungskompetenzen über staatlich delegierte Steuern: den regionalen IRPF-Anteil (mit valencianisch-spezifischen Abzügen für Familien, Behinderung und Miete), Erbschaft- und Schenkungsteuer (mit valencianischen Sätzen und Befreiungen, die sich von denen in Madrid oder Andalusien unterscheiden), Vermögensteuer sowie Übertragungssteuer (ITP/AJD). Für Unternehmen liegen die wesentlichen valencianisch-spezifischen Elemente primär in den Personalsteuern, die Inhaber-Geschäftsführer und die Nachfolge von Familienunternehmen betreffen. Die Körperschaftsteuer ist eine nationale Steuer, aber BMC identifiziert alle verfügbaren Abzüge und Gutschriften, einschließlich jener, die für die valencianische Exportwirtschaft spezifisch sind.
Valencia-Unternehmen, die Waren exportieren oder Dienstleistungen an EU-Geschäftskunden (B2B) erbringen, müssen das Nullsatz-innergemeinschaftliche Mehrwertsteuerregime anwenden und die quartalsweise Zusammenfassende Meldung (Modelo 349) einreichen. Warenexporte an EU-Geschäftskäufer erfordern die USt-IdNr. des Käufers, und die Transaktion muss im Intrastat-System über bestimmten Volumenschwellen gemeldet werden. Für digitale Dienstleistungsexporte an EU-Verbraucher (B2C) ermöglicht die One-Stop-Shop-Registrierung (OSS) in Spanien die Mehrwertsteuer-Compliance für alle EU-Länder über eine einzige Quartalsabrechnung. BMC verwaltet all diese internationalen Mehrwertsteuerverpflichtungen.
KMU mit einem Jahresumsatz unter 10 Millionen Euro zahlen Körperschaftsteuer zum reduzierten Satz von 23% (gegenüber dem Standard von 25%). Kleinstunternehmen (Umsatz unter 1 Million Euro) zahlen 23% auf die ersten 50.000 Euro des steuerpflichtigen Einkommens und 25% auf den Rest. Neu gegründete Unternehmen zahlen 15% im ersten profitablen Jahr und dem Folgejahr. In allen Fällen sind diese Sätze vor Anwendung anwendbarer Abzüge und Gutschriften, die den effektiven Steuersatz weiter reduzieren können. BMC identifiziert den korrekten Satz und alle verfügbaren Abzüge für jeden Mandanten.
Ja, vorausgesetzt, das Unternehmen führt qualifizierende Forschungs-, Entwicklungs- oder Innovationsaktivitäten durch. Die Abzugssätze nach spanischem Körperschaftsteuerrecht betragen 25% auf F&E-Ausgaben (42% auf den die durchschnittlichen der letzten zwei Jahre übersteigenden Anteil), 17% auf qualifizierende F&E-Personalkosten und 12% auf technologische Innovationsausgaben (IT). Valencia-Unternehmen in den Bereichen Keramik, Kfz-Komponenten, Agrar-Lebensmitteltechnologie und Software führen häufig qualifizierende Aktivitäten durch. BMC führt eine detaillierte Berechtigungsanalyse durch und verwaltet die Dokumentation, die erforderlich ist, um den Abzug im Falle einer AEAT-Überprüfung zu unterstützen.
Nicht ansässige Gesellschafter eines spanischen Unternehmens unterliegen dem IRNR auf Dividenden, die ihnen ausgeschüttet werden. Der Standardsatz beträgt 19 % für EU/EWR-Ansässige und 24 % für alle anderen (vorbehaltlich Doppelbesteuerungsabkommen-Reduktionen, die häufig auf 5 bis 15 % begrenzt sind). Spanien ist verpflichtet, die Quellensteuer beim Ausschütten zu erheben. Wenn das anwendbare Abkommen einen niedrigeren Satz vorsieht, kann der Gesellschafter eine Erstattung des Differenzbetrags beantragen. Für Gruppen mit Muttergesellschaft in einem EU-Mitgliedstaat kann die EU-Mutter-Tochter-Richtlinie eine vollständige Befreiung ermöglichen, wenn Mindestbeteiligungsschwellen erfüllt sind. BMC berät zu den optimalen Ausschüttungsstrukturen für valencianische Unternehmen mit ausländischen Gesellschaftern.
Ja. In Spanien können Unternehmen und Privatpersonen bei der Dirección General de Tributos (DGT) eine bindende Auskunft (Consulta Vinculante) zu einem geplanten steuerlichen Sachverhalt beantragen. Die Antwort der DGT ist für die AEAT bindend und schützt den Steuerpflichtigen, solange er sich an den dargelegten Sachverhalt hält. Für valencianische Unternehmen, die komplexe Transaktionen planen — Umstrukturierungen, grenzüberschreitende Transaktionen, neue Finanzierungsmodelle — ist eine Consulta Vinculante ein wirksames Instrument zur Planungssicherheit. Der Antrag muss gestellt werden, bevor die Transaktion vollzogen wird. BMC erstellt und koordiniert Consulta-Vinculante-Anträge für Mandanten in der gesamten Valencianischen Gemeinschaft.

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Häufige Fragen

Fragen zu Steuerberater in Valencia für Unternehmen

Die Comunitat Valenciana hat Gesetzgebungskompetenzen über staatlich delegierte Steuern: den regionalen IRPF-Anteil (mit valencianisch-spezifischen Abzügen für Familien, Behinderung und Miete), Erbschaft- und Schenkungsteuer (mit valencianischen Sätzen und Befreiungen, die sich von denen in Madrid oder Andalusien unterscheiden), Vermögensteuer sowie Übertragungssteuer (ITP/AJD). Für Unternehmen liegen die wesentlichen valencianisch-spezifischen Elemente primär in den Personalsteuern, die Inhaber-Geschäftsführer und die Nachfolge von Familienunternehmen betreffen. Die Körperschaftsteuer ist eine nationale Steuer, aber BMC identifiziert alle verfügbaren Abzüge und Gutschriften, einschließlich jener, die für die valencianische Exportwirtschaft spezifisch sind.
Valencia-Unternehmen, die Waren exportieren oder Dienstleistungen an EU-Geschäftskunden (B2B) erbringen, müssen das Nullsatz-innergemeinschaftliche Mehrwertsteuerregime anwenden und die quartalsweise Zusammenfassende Meldung (Modelo 349) einreichen. Warenexporte an EU-Geschäftskäufer erfordern die USt-IdNr. des Käufers, und die Transaktion muss im Intrastat-System über bestimmten Volumenschwellen gemeldet werden. Für digitale Dienstleistungsexporte an EU-Verbraucher (B2C) ermöglicht die One-Stop-Shop-Registrierung (OSS) in Spanien die Mehrwertsteuer-Compliance für alle EU-Länder über eine einzige Quartalsabrechnung. BMC verwaltet all diese internationalen Mehrwertsteuerverpflichtungen.
KMU mit einem Jahresumsatz unter 10 Millionen Euro zahlen Körperschaftsteuer zum reduzierten Satz von 23% (gegenüber dem Standard von 25%). Kleinstunternehmen (Umsatz unter 1 Million Euro) zahlen 23% auf die ersten 50.000 Euro des steuerpflichtigen Einkommens und 25% auf den Rest. Neu gegründete Unternehmen zahlen 15% im ersten profitablen Jahr und dem Folgejahr. In allen Fällen sind diese Sätze vor Anwendung anwendbarer Abzüge und Gutschriften, die den effektiven Steuersatz weiter reduzieren können. BMC identifiziert den korrekten Satz und alle verfügbaren Abzüge für jeden Mandanten.
Ja, vorausgesetzt, das Unternehmen führt qualifizierende Forschungs-, Entwicklungs- oder Innovationsaktivitäten durch. Die Abzugssätze nach spanischem Körperschaftsteuerrecht betragen 25% auf F&E-Ausgaben (42% auf den die durchschnittlichen der letzten zwei Jahre übersteigenden Anteil), 17% auf qualifizierende F&E-Personalkosten und 12% auf technologische Innovationsausgaben (IT). Valencia-Unternehmen in den Bereichen Keramik, Kfz-Komponenten, Agrar-Lebensmitteltechnologie und Software führen häufig qualifizierende Aktivitäten durch. BMC führt eine detaillierte Berechtigungsanalyse durch und verwaltet die Dokumentation, die erforderlich ist, um den Abzug im Falle einer AEAT-Überprüfung zu unterstützen.
Nicht ansässige Gesellschafter eines spanischen Unternehmens unterliegen dem IRNR auf Dividenden, die ihnen ausgeschüttet werden. Der Standardsatz beträgt 19 % für EU/EWR-Ansässige und 24 % für alle anderen (vorbehaltlich Doppelbesteuerungsabkommen-Reduktionen, die häufig auf 5 bis 15 % begrenzt sind). Spanien ist verpflichtet, die Quellensteuer beim Ausschütten zu erheben. Wenn das anwendbare Abkommen einen niedrigeren Satz vorsieht, kann der Gesellschafter eine Erstattung des Differenzbetrags beantragen. Für Gruppen mit Muttergesellschaft in einem EU-Mitgliedstaat kann die EU-Mutter-Tochter-Richtlinie eine vollständige Befreiung ermöglichen, wenn Mindestbeteiligungsschwellen erfüllt sind. BMC berät zu den optimalen Ausschüttungsstrukturen für valencianische Unternehmen mit ausländischen Gesellschaftern.
Ja. In Spanien können Unternehmen und Privatpersonen bei der Dirección General de Tributos (DGT) eine bindende Auskunft (Consulta Vinculante) zu einem geplanten steuerlichen Sachverhalt beantragen. Die Antwort der DGT ist für die AEAT bindend und schützt den Steuerpflichtigen, solange er sich an den dargelegten Sachverhalt hält. Für valencianische Unternehmen, die komplexe Transaktionen planen — Umstrukturierungen, grenzüberschreitende Transaktionen, neue Finanzierungsmodelle — ist eine Consulta Vinculante ein wirksames Instrument zur Planungssicherheit. Der Antrag muss gestellt werden, bevor die Transaktion vollzogen wird. BMC erstellt und koordiniert Consulta-Vinculante-Anträge für Mandanten in der gesamten Valencianischen Gemeinschaft.
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