Calculateur gratuit
Indépendant vs Société Limitée — Espagne
Saisissez votre revenu net annuel prévu et comparez la charge fiscale et sociale totale entre le statut d'indépendant (autónomo) et la constitution d'une Sociedad Limitada (SL) espagnole.
Saisissez vos revenus
Revenu annuel après charges déductibles, avant impôts et cotisations sociales
Votre salaire est soumis à l'IRPF ; le bénéfice restant de la société est taxé à 25 % d'IS (impôt sur les sociétés)
Comparaison de la charge fiscale
En tant qu'indépendant (Autónomo)
En tant que Société Limitée (SL)
Ce calculateur est fourni à titre indicatif. Consultez un professionnel pour une analyse personnalisée. Calcul simplifié : ne tient pas compte des déductions personnelles, du taux d'IS réduit pour les nouvelles entreprises (15 %), des accords sectoriels, des dividendes ou des charges déductibles supplémentaires.
Sans frais · Google Meet ou en presentiel · annulation jusqu'a 24h avant
L'associe appelle directement · Le jour meme si demande
Recevoir le rapport PDF par email
Nous vous enverrons les resultats visuels avec le tableau comparatif et l'economie cumulee.
Quand constituer une société devient-il pertinent en Espagne ?
Le choix entre le statut de travailleur indépendant (autónomo) et la constitution d'une Sociedad Limitada (SL) espagnole est l'une des décisions fiscales les plus importantes pour un professionnel indépendant. En règle générale, la SL devient plus avantageuse lorsque les bénéfices nets annuels dépassent 40 000–60 000 €, même si le seuil exact dépend de nombreux facteurs individuels.
Les indépendants sont imposés à l'IRPF sur leur revenu net total (jusqu'à 47 % dans les tranches supérieures) et paient en plus des cotisations sociales, qui dans le système de cotisation basé sur les revenus 2026 en Espagne varient d'environ 200 €/mois (bases minimales) à plus de 590 €/mois. La SL, en revanche, paie un IS de 25 % (15 % pour les deux premières années des nouvelles entreprises), et seul le salaire du gérant est soumis à l'IRPF.
La décision doit également tenir compte des charges administratives supplémentaires d'une SL (comptabilité, dépôt des comptes annuels, obligation d'audit éventuelle), de la protection par la responsabilité limitée, de l'image corporative, de l'accès au financement et de la stratégie de distribution des bénéfices (dividendes, charges, prêts). Consultez nos services de gestion d'entités et de conseil fiscal pour une analyse personnalisée.
Indépendant ou société ? Nous vous aidons à décider.
Nos conseillers analyseront votre situation spécifique et vous recommanderont la structure la plus efficace sur le plan fiscal et juridique.
Calculatrices associées
Cet outil fournit une estimation indicative. Un spécialiste peut analyser votre situation en détail.
Méthodologie et sources
Hypothèses appliquées par ce calculateur
- IRPF progressif vs IS 25 %
- Ce calculateur compare : (1) la charge IRPF 2026 sur le revenu net après cotisations RETA pour l'autónomo, avec le barème national progressif jusqu'à 47 % ; (2) la charge IS à 25 % sur le bénéfice de la SL, plus l'IRPF sur le salaire versé au gérant. Le taux IS réduit de 15 % (2 premières années) n'est pas inclus dans la comparaison de base.
- Cotisations RETA incluses
- La cotisation RETA 2026 est calculée selon le système de tranches basé sur les revenus réels (RDL 13/2022). Pour la SL, le gérant associé est également soumis à la RETA ; la cotisation minimale est prise en compte dans les charges de la SL.
- Simplifications
- Ce comparateur n'intègre pas : l'IS réduit à 15 % pour nouvelles entreprises, les déductions personnelles IRPF, les dividendes et leur fiscalité, les frais déductibles supplémentaires de la SL (siège social, administratif), ni les accords sectoriels.
- Seuil indicatif
- En règle générale, la SL devient avantageuse à partir de 60 000-80 000 EUR de bénéfice net annuel. Ce seuil dépend de la structure des charges, du patrimoine personnel, de la situation familiale et des objectifs de distribution.
Sources officielles
- Loi 35/2006 du 28 novembre — LIRPF, barème progressif art. 63
- LGSS art. 308-321 — RETA (RDLeg 8/2015)
- Loi 27/2014 du 27 novembre — LIS, art. 29 taux général IS (25 %)
Dernière revue: 2026-06-30
Revu par: Bárbara Botía — Avocate, Colegiada 11.233 ICAM Málaga
Ce calculateur fournit une estimation à titre informatif. Il ne remplace pas un conseil professionnel. Les résultats peuvent varier selon la situation personnelle et les évolutions réglementaires. Consultez un conseiller pour une planification personnalisée.