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Droits de succession en Espagne — Combien vais-je payer ?
Calculateur de l'impôt sur les successions et donations (ISD) espagnol avec bonifications vérifiées par communauté autonome. Obtenez une estimation indicative en moins de deux minutes.
Calculateur droits de succession Espagne — Par communauté autonome
Estimez les droits de succession espagnols (ISD, acquisition mortis causa) selon la réglementation de votre communauté autonome
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Valeur totale des biens hérités moins les charges, dettes et dépenses déductibles
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Uniquement pour le groupe I (descendants de moins de 21 ans)
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Biens déjà détenus par le bénéficiaire (hors succession). Affecte le coefficient multiplicateur (art. 22.2 LISD).
Le patrimoine préexistant ne peut pas être négatif
Estimation des droits de succession
Données régionales vérifiées sur la législation primaire Estimation de référence nationaleImpôt estimé à payer
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| Assiette taxable | — |
| − Abattement de parenté | — |
| Assiette après abattement | — |
| Cotisation brute (barème) | — |
| × Coefficient multiplicateur | — |
| Impôt avant bonification | — |
| − Bonification régionale | — |
| Impôt estimé à payer | — |
Votre communauté autonome peut appliquer des bonifications ou abattements supplémentaires non inclus dans cette estimation de référence. La charge réelle dépend de la réglementation régionale en vigueur à la date du décès. Parlez à un spécialiste pour le calcul exact.
Avertissement Catalogne : si le bénéficiaire applique une réduction spéciale (entreprise familiale, participations d'entités, patrimoine culturel, etc.) il perd intégralement cette bonification (art. 58 bis al. 4, Llei 19/2010). Parlez à un spécialiste.
Que signifie ce résultat ?
Estimation indicative à titre informatif. Elle ne constitue pas une liquidation officielle ni un conseil fiscal. L'impôt réel dépend de circonstances particulières (abattements applicables, valorisation des biens, lien de parenté exact, législation en vigueur à la date du fait générateur). Consultez un spécialiste pour votre situation concrète.
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Parler à un spécialisteRésultat indicatif. L'impôt réel dépend de valorisations d'actifs, d'abattements spéciaux (résidence principale, entreprise familiale, handicap) et de la réglementation régionale en vigueur à la date du décès. BMC ne garantit pas l'exactitude du résultat pour des cas spécifiques.
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Droits de succession en Espagne : ce qu'il faut savoir
L'Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) frappe les transferts de biens par décès. En Espagne, les communautés autonomes ont le pouvoir d'établir leurs propres abattements, bonifications et coefficients, créant des différences considérables entre les régions.
Madrid et l'Andalousie appliquent une bonification de 99 % pour les membres de la famille directe, ce qui aboutit en pratique à une fiscalité nulle. La Catalogne dispose d'un système à barème dégressif plus complexe. Les Îles Canaries ont introduit en 2023 une bonification de 99,9 % pour les membres de la famille jusqu'au troisième degré.
Aperçu des bonifications régionales (2026)
| Communauté autonome | Groupes I et II (famille directe) | Groupe III |
|---|---|---|
| Madrid | Bonification 99 % | Bonification 50 % (depuis juillet 2025) |
| Andalousie | Bonification 99 % + abattement 1 000 000 € | Aucune bonification régionale |
| Communauté valencienne | Bonification 99 % | 25 % (depuis juin 2026) |
| Murcie | Bonification 99 % | Bonification 50 % |
| Catalogne (conjoint) | 99 % fixe | 0 % |
| Catalogne (enfants ≥21, ascendants) | 60 %–0 % (moyenne pondérée) | 0 % |
| Îles Baléares | Bonification 100 % | 35 %–60 % (selon cas) |
| Îles Canaries | Bonification 99,9 % | Bonification 99,9 % |
Source : législation régionale primaire, vérifiée en juin 2026. Les bonifications peuvent évoluer ; consultez la législation en vigueur à la date du décès.
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Questions fréquentes — Droits de succession en Espagne
Combien de droits de succession paye-t-on à Madrid ?
À Madrid, les héritiers du Groupe I (descendants de moins de 21 ans) et du Groupe II (conjoint, enfants de 21 ans ou plus, parents/grands-parents) bénéficient d'une bonification de 99 % sur la cotisation fiscale — l'impôt effectif est donc pratiquement nul quelle que soit la valeur de la succession. Depuis juillet 2025 (Loi 2/2025), le Groupe III (frères/sœurs, neveux/nièces, beaux-frères/belles-sœurs) bénéficie également d'une bonification de 50 %. Le Groupe IV (tiers sans parenté) ne reçoit aucune bonification régionale.
Combien de droits de succession paye-t-on en Andalousie ?
L'Andalousie offre deux avantages majeurs : un abattement de parenté de 1 000 000 € pour les Groupes I et II, et une bonification de 99 % sur la cotisation fiscale. En pratique, les successions en ligne directe ne génèrent aucun impôt dans la grande majorité des cas. Les successions dépassant 1 M€ pour les Groupes I et II sont imposées sur le surplus, avec toutefois la bonification de 99 %. Le Groupe III ne bénéficie d'aucune bonification régionale.
Comment fonctionne la bonification catalane pour les enfants adultes ?
En Catalogne, les enfants de 21 ans ou plus (Groupe II, hors conjoint) bénéficient d'une bonification calculée par la méthode de la moyenne pondérée (percentatge mitjà ponderat) : le pourcentage de bonification diminue à mesure que l'assiette augmente. Pour une succession de 150 000 €, la bonification est de 58,33 % (100 000 € à 60 % + 50 000 € à 55 %, divisé par 150 000 €). Le conjoint bénéficie d'une bonification fixe de 99 %. Avertissement : si le bénéficiaire applique une réduction spéciale (entreprise familiale, participations, patrimoine culturel), il perd intégralement la bonification.
Y a-t-il des droits de succession aux Îles Canaries ?
Depuis septembre 2023, les Îles Canaries appliquent une bonification de 99,9 % pour les Groupes I, II et III — l'impôt est donc pratiquement nul pour les membres de la famille directe et les collatéraux jusqu'au troisième degré. Seul le Groupe IV (héritiers sans lien de parenté) est exclu de la bonification.
Les non-résidents paient-ils des droits de succession en Espagne ?
Oui. Les non-résidents qui héritent de biens situés en Espagne sont soumis à l'ISD. Depuis l'arrêt de la CJUE dans l'affaire Feijoo (C-127/12), les non-résidents de l'UE/EEE ont le droit d'appliquer les règles régionales les plus favorables — celles de la communauté autonome où les biens sont situés ou celle de résidence du défunt. Les non-résidents hors UE peuvent être soumis aux règles étatiques moins favorables, sauf convention fiscale bilatérale.
Quels sont les groupes de parenté pour les droits de succession espagnols ?
L'ISD espagnol classe les héritiers en quatre groupes : Groupe I — descendants et adoptés de moins de 21 ans. Groupe II — descendants et adoptés de 21 ans ou plus, conjoint, ascendants et adoptants. Groupe III — collatéraux des 2e et 3e degrés par le sang ou l'alliance (frères/sœurs, oncles/tantes, neveux/nièces, beaux-frères/belles-sœurs). Groupe IV — collatéraux du 4e degré ou plus et tiers sans lien de parenté.
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