Steuerrechner
Modelo 151 Rechner
Berechnen Sie Ihre jahrliche IRPF-Steuerschuld im Rahmen des Zugezogenen-Regimes (Beckham-Gesetz). Pauschal 24 % auf die ersten 600.000 Euro und 47 % auf den Uberschuss, mit vollstandiger Aufschlusselung.
Berechnen Sie Ihre Modelo-151-Steuerschuld
Geben Sie Ihre spanischen Quelleneinkunfte ein. Auslandische Einkunfte sind im Rahmen des Beckham-Gesetzes befreit.
Bruttogehalt, Boni, Zulagen und geldwerte Vorteile spanischer Herkunft.
| Einkunftsstufe | Basis | Satz | Steuer |
|---|---|---|---|
| Geben Sie Ihr Einkommen ein, um die Aufschlusselung zu sehen. | |||
| Gesamte Steuerbemessungsgrundlage | — | — | — |
Geschatzte Bruttosteuerschuld
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Vor Quellensteuerabzugen
Effektiver Steuersatz
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Auf die Gesamtbasis
Geschatztes Nettoeinkommen
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Nach geschatzter Steuer
Quellensteuer: Ihr spanischer Arbeitgeber fuhrt 24 % auf die ersten 600.000 € und 47 % auf den Uberschuss ab. Ubersteigen die Abzuge die oben berechnete Steuerschuld, ergibt sich eine Erstattung.
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Orientierender Rechner. Das tatsachliche Ergebnis hangt von der konkreten Art der Einkunfte, den abgefuhrten Abzugen, den anwendbaren Absatzen und den individuellen Umstanden ab. Konsultieren Sie unsere Berater.
Was ist das Modelo 151?
Das Modelo 151 ist die jahrliche IRPF-Erklarung fur Personen unter dem Sonderregime fur Zugezogene, allgemein bekannt als Beckham-Gesetz (Artikel 93 LIRPF). Es ersetzt das Modelo 100 (ordentliche IRPF-Erklarung) fur die Jahre, in denen der Steuerpflichtige dem Regime unterliegt.
Das Zugezogenen-Regime wendet einen Pauschalsteuersatz von 24 % auf die ersten 600.000 Euro der spanischen Arbeitseinkommen an und 47 % auf den Uberschuss. Anders als bei der ordentlichen IRPF gibt es keine Progressionsstufen: die Steuer wird direkt durch Anwendung dieser Satze auf die Steuerbemessungsgrundlage berechnet.
Nur Einkunfte aus spanischen Quellen werden in Spanien besteuert. Auslandische Einkunfte (Dividenden, Verabsserungsgewinne, Mieteinnahmen aus Immobilien im Ausland) sind von der Besteuerung in Spanien befreit, solange der Steuerpflichtige dem Beckham-Regime unterliegt. Dies ist einer der wesentlichen Vorteile des Regimes fur Expats mit globalen Einkunften.
So funktioniert der Modelo-151-Rechner
Der Rechner wendet in Echtzeit die Satze des Art. 93.2 LIRPF an: 24 % auf die ersten 600.000 Euro und 47 % auf den Uberschuss. Die Aufschlusselung zeigt die Basis fur jede Stufe, den anwendbaren Satz und die Steuer je Stufe, mit einer Summe, die die geschatzte Bruttosteuerschuld vor Quellensteuerabzugen darstellt.
Der effektive Steuersatz ist das Verhaltnis zwischen der Gesamtsteuer und der Gesamtsteuerbemessungsgrundlage. Bei Einkunften bis zu 600.000 Euro betragt der effektive Steuersatz genau 24 %. Bei hoheren Einkunften liegt er zwischen 24 % und 47 %, je nach Uberschuss.
Unterschied zwischen Modelo 149 und Modelo 151
Das Modelo 149 ist der Antrag auf Option fur das Zugezogenen-Regime, der einmalig eingereicht wird (innerhalb von sechs Monaten nach der Anmeldung bei der Sozialversicherung). Das Modelo 151 ist die jahrliche IRPF-Erklarung, die jedes Jahr wahrend der Geltungsdauer des Regimes eingereicht wird. Bei BMC verwalten wir beide Dokumente in integrierter Weise. Besuchen Sie unsere Seite fur Steuer-Compliance-Dienstleistungen fur weitere Informationen.
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Methodik und Quellen
Dieser Rechner wendet die Satze des Sonderregimes fur Zugezogene (Art. 93.2 LIRPF) an, die fur das Steuerjahr 2026 gelten. Die Methodik spiegelt die wider, die wir in unserer Modelo-151-Portfolioverwaltung anwenden. Das Ergebnis ist eine Schatzung: Die tatsachliche Steuerschuld kann je nach konkreter Art der Einkunfte, den vom spanischen Zahler abgefuhrten Quellensteuerabzugen, anwendbaren Absatzen und anderen individuellen Umstanden abweichen.
Annahmen dieses Rechners
- Angewandte Beckham-Satze
- Der Rechner wendet 24 % auf die ersten 600.000 Euro der spanischen Steuerbemessungsgrundlage (Stufe 1) und 47 % auf den Uberschuss (Stufe 2) an, gemas Art. 93.2.a und 93.2.b LIRPF. Die 600.000-Euro-Schwelle wurde durch das Gesetz 28/2022 (Startups-Gesetz) mit Wirkung zum 1. Januar 2023 eingefuhrt.
- In der Basis enthaltene Einkunfte
- Arbeitseinkommen aus spanischen Quellen (Gehalt, Boni, geldwerte Vorteile vom spanischen Arbeitgeber) sind enthalten sowie optional weitere dem Modelo 151 unterliegende spanische Quelleneinkunfte, die der Nutzer eingibt. Auslandische Einkunfte sind nicht enthalten, da sie wahrend der Geltungsdauer des Regimes von der Besteuerung in Spanien befreit sind (Art. 93.1 LIRPF).
- Quellensteuerabzuge
- Der spanische Zahler ist verpflichtet, Quellensteuer zum Pauschalsteuersatz von 24 % auf die ersten 600.000 Euro und 47 % auf den Uberschuss abzufuhren (Art. 93.3 LIRPF und Art. 86 RIRPF). Diese Abzuge werden von der Bruttosteuerschuld des Modelo 151 abgezogen. Der Rechner modelliert keine bereits abgefuhrten Abzuge: er zeigt die Bruttosteuerschuld.
- Was NICHT modelliert wird
- Der Rechner berucksichtigt nicht: Steuerermassigungen, bereits abgefuhrte Quellensteuerabzuge, spanische Kapitalertrage, die dem Sparzins unterliegen (die separat besteuert werden), spanische Verabsserungsgewinne und -verluste, komplexe Verguatungsstrukturen (Aktienoptionen, SARs, gesperrte Aktien) oder mogliche Regularisierungen bei Ablauf der Anwendungsdauer des Regimes.
Offizielle Quellen
- Gesetz 35/2006 LIRPF — Art. 93 (Sonderregime fur Zugezogene)
- Gesetz 28/2022 Startups-Gesetz — 600.000-Euro-Schwelle und digitale Nomaden
- RD 439/2007 RIRPF — Art. 86 (Quellensteuerabzuge fur Zugezogene)
- AEAT — Modelo 151 (jahrliche Zugezogenen-Erklarung)
- AEAT — Besonderes Steuerregime fur entsandte Arbeitnehmer
Letzte Überprüfung: 2026-06-30
Geprüft von: Barbara Botia — Of Counsel · ICAM Mitglied 11.233
Dieser Rechner liefert eine Schätzung zu Informationszwecken. Er ersetzt keine professionelle Beratung. Ergebnisse können je nach persönlicher Situation und regulatorischen Änderungen variieren. Konsultieren Sie einen Berater für individuelle Planung.
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