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Steuerberater in Marbella für Expats und Nicht-Residenten — umfassende spanische Steuer-Compliance an der Costa del Sol

Steuerberatung in Marbella für Expats, nicht ansässige Immobilieneigentümer und internationale Einwohner an der Costa del Sol. IRNR, Beckham-Gesetz, Doppelbesteuerungsabkommen und Vermögensteuer-Spezialisten.

Vertrauliche Marbella-Steuerberatung anfragen

Das Problem

Marbella und seine umliegenden Gemeinden — Estepona, Benahavís, Nueva Andalucía, Puerto Banús — beherbergen eine der internationalsten Gemeinschaften in Spanien. Britische, deutsche, skandinavische, niederländische und lateinamerikanische Einwohner und Immobilieneigentümer stehen vor überlappenden Steuerverpflichtungen in mehreren Jurisdiktionen: Nicht-Residenz-Einkommensteuer (IRNR) in Spanien, Vermögensteuer, die Konsequenzen anwendbarer Doppelbesteuerungsabkommen und für diejenigen, die nach Marbella gezogen sind, die Verwaltung des weltweiten Einkommens nach spanischen Steuerresident-Regeln. Den meisten generalistischen Buchhaltern fehlt die Tiefe des Wissens, die zur korrekten Navigation dieser multijurisdiktionellen Situationen erforderlich ist. Nicht ansässige Eigentümer, die ihr Modelo 210 nicht korrekt einreichen, sehen sich Strafen und Aufschlägen gegenüber. Neue Residenten, die das Beckham-Gesetz-Fenster verpassen, zahlen weit mehr Steuern als sie gesetzlich verpflichtet sind. Immobilienverkäufer, die die spanischen Kapitalgewinnsteuerkonsequenzen ihrer Veräußerung nicht im Voraus planen, entstehen vermeidbare Kosten.

Unsere Lösung

BMC bietet spezialisierte Steuerberatung in Marbella für das vollständige Spektrum internationaler Mandanten an der Costa del Sol: nicht ansässige Immobilieneigentümer, Expats, die Marbella zu ihrer steuerlichen Heimat gemacht haben, und Neuankömmlinge, die das Beckham-Gesetz-Regime in Betracht ziehen. Wir verwalten Modelo-210-IRNR-Einreichungen, Vermögensteuererklärungen, jährliche IRPF-Erklärungen für Residenten mit ausländischen Einkünften und den Beckham-Gesetz-Antragsprozess von Anfang bis Ende. Wir arbeiten fließend auf Englisch und koordinieren mit Beratern in den Heimatjurisdiktionen der Mandanten, um das bilaterale Steuerbild effektiv zu verwalten.

Vorgehen

Wie wir vorgehen

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Vollständige Steuerexpositionsbewertung

Wir analysieren Ihre vollständige Steuerposition: steuerlicher Aufenthaltsstatus, Einkommensquellen (Miete, Dividenden, Renten, Beschäftigung), spanische und ausländische Vermögenswerte sowie ausstehende Compliance-Verpflichtungen. Für Nicht-Residenten identifizieren wir alle IRNR- und Vermögensteuerverpflichtungen aus Ihrem Costa-del-Sol-Immobilienbesitz. Für Residenten beurteilen wir, ob das Beckham-Gesetz-Regime gilt und ob es angesichts Ihres Einkommensprofils vorteilhaft ist.

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Maßgeschneiderte Steuerstrategie

Wir entwerfen eine auf Ihre Situation zugeschnittene Steuerstrategie: die steuereffizienteste Einreichungsposition nach dem anwendbaren Doppelbesteuerungsabkommen, Beckham-Gesetz-Berechtigungsbewertung und -Antrag falls relevant, Strukturierung der Mieteinnahmen aus Marbella-Immobilien sowie für Personen, die einen Umzug planen, Koordination der Vorankünftssteuerposition sowohl in Ihrem Heimatland als auch in Spanien.

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Einreichungs- und Compliance-Management

Wir verwalten alle Ihre spanischen Steuereinreichungen: Modelo 210 (vierteljährliche oder jährliche IRNR), Impuesto sobre el Patrimonio (Vermögensteuer), jährliche IRPF-Erklärung für Residenten, Modelo 720 (Auslandsvermögenserklärung) sowie alle anderen anwendbaren Erklärungen. Jede Frist wird proaktiv verwaltet, mit Vorankündigung und klarer Dokumentation an Sie.

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Vertretung vor den spanischen Steuerbehörden

Wenn die AEAT oder die Agencia Tributaria de Andalucía eine Anfrage stellt, eine begrenzte Überprüfung einleitet oder eine Prüfung beginnt, treten wir als Ihr bevollmächtigter Vertreter auf, erstellen die erforderliche Dokumentation und verteidigen Ihre Position durch jede Phase des Verfahrens. Für Nicht-Residenten fungieren wir als Ihr Steuervertreter vor der AEAT.

30+
Abgedeckte Länder mit Doppelbesteuerungsabkommen
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Garantierte Antwort auf dringende Anfragen
100%
Fristgerecht eingereichte Erklärungen

Ich habe vor einigen Jahren eine Villa in Benahavís gekauft und meine spanischen Steuererklärungen für den größten Teil dieser Zeit falsch eingereicht. BMC hat meine Position überprüft, die korrekten Bestimmungen des UK-Spanien-Doppelbesteuerungsabkommens angewendet und meine Modelo-210-Einreichungen drei Jahre rückwirkend korrigiert. Die Abrechnung kam geringer heraus als befürchtet, und jetzt ist alles vollständig in Ordnung.

David Cartwright Nicht ansässiger Immobilieneigentümer, Hampshire, UK — Benahavís, Marbella

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Steuerberatung in Marbella: das vollständige Bild für internationale Residenten und Immobilieneigentümer

Kein anderer Ort in Spanien weist die Kombination aus internationaler Vielfalt und steuerlicher Komplexität auf, die in Marbella und den umliegenden Costa-del-Sol-Gemeinden zu finden ist. Die Golden Mile, Puerto Banús, Sierra Blanca, Nueva Andalucía und das Privatanwesen La Zagaleta beherbergen insgesamt eine Gemeinschaft aus Dutzenden von Ländern, jede mit ihrer eigenen inländischen Steuergeschichte und ihren Verpflichtungen, die neben den spanischen Anforderungen kartiert und verwaltet werden müssen.

BMCs Steuerpraxis an der Costa del Sol betreut das vollständige Spektrum internationaler Mandanten: vom britischen Rentner mit einer Marbella-Wohnung und einer britischen Rente bis hin zum deutschen Unternehmer, der sein Unternehmen nach Spanien verlagert hat, bis hin zur skandinavischen Person mit hohem Nettovermögen mit einem Mehrimmobilienportfolio und komplexem Vermögensteuerrisiko. Unser Ansatz beginnt damit, das vollständige Bild zu verstehen, bevor wir einen Teil davon beraten.

Nicht-Residenz-Steuerverpflichtungen an der Costa del Sol

Nicht ansässige Immobilieneigentümer an der Costa del Sol haben spanische Steuerverpflichtungen, unabhängig davon, ob sie Spanien überhaupt besuchen. Diese Verpflichtungen bestehen kraft des Besitzes spanischer Immobilien und erzeugen Einreichungsanforderungen, derer sich die meisten Nicht-Residenten erst bewusst werden, wenn sie eine Strafbenachrichtigung der AEAT erhalten.

Die wichtigste Verpflichtung für Nicht-Residenten, die ihre Immobilie nicht vermieten, ist das jährliche Modelo 210 für imputierte Einkünfte — eine Steuer auf angerechnete Mieteinnahmen, die als Prozentsatz des Katasterwertes der Immobilie berechnet wird. Viele nicht ansässige Eigentümer in Marbella, Estepona, Nerja und Fuengirola haben historische Jahre mit nicht eingereichten Erklärungen. BMC verwaltet die freiwillige Regularisierung dieser Situationen, bringt Mandanten in vollständige Compliance und mindert Strafen, wo möglich.

Beckham-Gesetz in Marbella: eine bedeutende Chance für Neuankömmlinge

Für Fachleute, Remote-Arbeiter und Unternehmer, die nach Marbella ziehen, stellt das Beckham-Gesetz eine der attraktivsten Steuerchancen dar, die in Europa für international mobile Personen verfügbar sind. Der Pauschalsteuersatz von 24% auf spanische Einkommensquellen, mit weltweitem Einkommen, das aus der Steuerbemessungsgrundlage ausgeschlossen ist, kann im Vergleich zur Standard-IRPF-Progressivskala Ersparnisse von Zehntausenden von Euro pro Jahr bedeuten. Das Regime dauert bis zu fünf Jahre und muss innerhalb von sechs Monaten nach der Sozialversicherungsregistrierung beantragt werden. BMC verwaltet den gesamten Antragsprozess und berät zur Ankunftssteuerplanung, um den Nutzen des Regimes zu maximieren.

FAQ

Häufig gestellte Fragen

Als Nicht-Resident mit einer Immobilie an der Costa del Sol haben Sie zwei Hauptsteuerverpflichtungen in Spanien. Wenn Sie die Immobilie vermieten, müssen Sie quartalsweise Modelo-210-IRNR-Erklärungen einreichen, in denen Sie Mieteinnahmen deklarieren — besteuert mit 19%, wenn Sie in der EU/im EWR ansässig sind, oder 24%, wenn Sie anderswo ansässig sind (vorbehaltlich von Doppelbesteuerungsabkommen-Reduzierungen). Wenn Sie die Immobilie nicht vermieten und als Zweitwohnung nutzen, müssen Sie ein jährliches Modelo 210 für imputierte Einnahmen (angerechnete Mieteinnahmen von 1,1% oder 2% des Katasterwertes) einreichen. Darüber hinaus können Sie, wenn Ihr netto spanisches Vermögen 700.000 Euro (die Andalusien-Abzugsschwelle) übersteigt, der Vermögensteuer unterliegen.
Das Beckham-Gesetz (régimen especial de trabajadores desplazados, durch die Ley de Startups 2023 reformiert) ermöglicht qualifizierenden Personen, die ihren Steuerwohnsitz nach Spanien verlegen, für bis zu fünf Jahre einen Pauschalsatz von 24% auf spanische Einkommensquellen bis zu 600.000 Euro (47% darüber) zu zahlen, ohne weltweites Einkommen in die spanische Steuerbemessungsgrundlage einzubeziehen. Es steht Arbeitnehmern, die von einem ausländischen Arbeitgeber nach Spanien versetzt werden, Remote-Arbeitnehmern, die für Nicht-Spanien-Unternehmen arbeiten, Unternehmern und qualifizierenden Freiberuflern zur Verfügung. Das Antragsfenster beträgt sechs Monate ab der Registrierung beim spanischen Sozialversicherungssystem — es kann nicht verlängert werden.
Das UK-Spanien-Doppelbesteuerungsabkommen gilt weiterhin nach dem Brexit, da es ein bilaterales Abkommen ist, das von der EU-Mitgliedschaft unberührt bleibt. Für nicht ansässige britische Staatsangehörige mit spanischen Immobilien weist das Abkommen Besteuerungsrechte auf Mieteinnahmen generell Spanien zu (wo die Immobilie liegt) und sieht Mechanismen zur Vermeidung einer Doppelbesteuerung im Vereinigten Königreich auf dasselbe Einkommen vor. Der IRNR-Satz für britische Einwohner, die nicht in Spanien ansässig sind, ist nach dem Brexit jedoch auf 24% (außerhalb der EU/des EWR) zurückgekehrt, anstatt der zuvor geltenden 19%. BMC berät britische Mandanten zu den vollständigen Post-Brexit-Konsequenzen für ihre Marbella-Steuerposition.
Wenn ein Nicht-Resident eine Immobilie in Spanien verkauft, ist der Käufer gesetzlich verpflichtet, 3% des vereinbarten Verkaufspreises einzubehalten und auf Rechnung der potenziellen IRNR-Haftpflicht des Verkäufers auf den Kapitalgewinn an die AEAT zu zahlen. Der Verkäufer muss dann innerhalb von drei Monaten nach dem Verkaufsdatum ein Modelo 210 einreichen, in dem der tatsächliche Kapitalgewinn deklariert wird — berechnet als Differenz zwischen dem Verkaufspreis und den Anschaffungskosten (bereinigt um Verbesserungen, Kaufkosten und anwendbare Inflationskoeffizienten). Wenn die tatsächlich geschuldete Steuer geringer ist als die einbehaltenen 3%, erhält der Verkäufer eine Rückerstattung. BMC verwaltet den gesamten Prozess für nicht ansässige Immobilienverkäufer an der Costa del Sol.
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