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Steuerberater in Las Palmas — ZEC-, RIC- und Kanarisches-REF-Spezialisten vor der Frist 2026

Steuerberatung in Las Palmas de Gran Canaria für Unternehmen, die das ZEC-Regime, die RIC-Investitionsrücklage, IGIC-Compliance und die vollen Vorteile des Kanarischen Wirtschafts- und Steuerregimes (REF) anstreben.

ZEC-Berechtigungsbewertung für Las Palmas anfragen

Das Problem

Das Kanarische Wirtschafts- und Steuerregime (REF) ist eines der vorteilhaftesten Unternehmenssteuerrahmen in der Europäischen Union — von der Europäischen Kommission als vereinbare staatliche Beihilfe genehmigt — aber es ist auch eines der technisch anspruchsvollsten, um es korrekt anzuwenden. Die Kanarische Sonderzone (ZEC), die einen Körperschaftsteuersatz von 4% auf qualifizierende Aktivitäten bietet, stellt strenge Anforderungen an Beschäftigungsschaffung, Mindestinvestition, förderfähige Aktivitäten und Substanz, die kontinuierlich aufrechterhalten werden müssen, um den Vorteil zu behalten. Die Kanarische Investitionsrücklage (RIC), die eine Reduzierung von bis zu 90% des steuerpflichtigen Körperschaftseinkommens ermöglicht, muss innerhalb von drei Jahren in qualifizierenden kanarischen Vermögenswerten materialisiert werden, sonst wird die Steuerersparnis mit Zinsen und Strafen zurückgefordert. Der IGIC — die kanarische indirekte Steuer, die der Mehrwertsteuer entspricht, aber mit anderen Sätzen und Regeln — erfordert sorgfältiges Management durch Unternehmen, die ihre Aktivitäten auf die Inseln ausweiten. Ohne Fachberatung scheitern Unternehmen entweder daran, auf die ihnen zustehenden REF-Vorteile zuzugreifen, oder wenden sie falsch an und sehen sich kostspieligen Regularisierungen gegenüber.

Unsere Lösung

BMC ist Spezialist im Kanarischen Wirtschafts- und Steuerregime. Wir beraten Unternehmen, die eine ZEC-Registrierung anstreben, verwalten den RIC-Dotierungs- und Materialisierungsprozess, übernehmen die IGIC-Compliance für Unternehmen mit kanarischen Aktivitäten und bieten laufende Überwachung, um sicherzustellen, dass unsere Mandanten die für den Erhalt ihrer REF-Vorteile erforderlichen Bedingungen aufrechterhalten. Die aktuelle ZEC-Genehmigung läuft am 31. Dezember 2026 aus — Unternehmen, die von dem 4%-Satz profitieren möchten, müssen die Genehmigung vor dieser Frist beantragen und erhalten.

Vorgehen

Wie wir vorgehen

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REF-Berechtigungsanalyse und Vorteils-Kartierung

Wir beurteilen Ihr Unternehmen oder Projekt hinsichtlich der Anforderungen für jeden REF-Anreiz: ZEC (4% Körperschaftsteuersatz), RIC (bis zu 90% Reduzierung des steuerpflichtigen Einkommens), Kanarischer Investitionsabzug (zusätzlicher Abzugssatz über dem Standard-Nationalniveau) und die Las-Palmas-Freizone. Wir modellieren die erwartete Steuerersparnis unter jedem Anreiz im Vergleich zum Standard-Spaniensteuerregime und identifizieren die optimale Kombination von Anreizen für Ihr spezifisches Geschäfts- und Investitionsprofil.

2

ZEC-Registrierungsantrag

Wir verwalten den vollständigen ZEC-Registrierungsprozess beim Consorcio de la Zona Especial Canaria: Erstellung des Memorandums zur Geschäftstätigkeit, Dokumentation der Beschäftigungs- und Investitionsanforderungen, Erstellung und Einreichung des formellen Registrierungsantrags sowie Follow-up mit dem Consorcio bis zur Ausstellung des ZEC-Genehmigungszertifikats. Wir beraten zu den für Ihr Unternehmen förderfähigen Aktivitäten und sorgen dafür, dass der Antrag so strukturiert ist, dass das Einspruchsrisiko minimiert wird.

3

RIC-Management — von der Dotierung bis zur Materialisierung

Wir planen die jährliche RIC-Dotierung der Investitionsrücklage entsprechend den Unternehmensgewinnen, identifizieren qualifizierende Investitionsvermögenswerte für die Materialisierung innerhalb des Drei-Jahres-Fensters (neue materielle und immaterielle Anlagevermögen, qualifizierende Finanzinvestitionen, Beschäftigungsschaffung), dokumentieren die Materialisierungstransaktionen zur Unterstützung einer sauberen AEAT-Überprüfung und überwachen den RIC-Rücklagebestand und Materialisierungsfristen, um jedes Rückforderungsrisiko zu verhindern.

4

IGIC-Compliance und periodische Einreichungen

Wir verwalten alle periodischen Steuereinreichungen nach dem kanarischen Regime: IGIC-Erklärungen (allgemeiner Satz 7%, reduzierte Sätze 3% und 0%, erhöhte Sätze 9,5% und 15%), AIEM (die kanarische Einfuhrabgabe), Körperschaftsteuer mit angewendeten REF-Anreizen, jährliche Informationserklärungen sowie weitere kanarischspezifische Compliance-Verpflichtungen. Wir beraten auch zur IGIC-Behandlung von Transaktionen zwischen den Kanaren und dem spanischen Festland oder anderen Ländern.

4%
ZEC-Körperschaftsteuersatz auf qualifizierende Aktivitäten
90%
Maximale Reduzierung des steuerpflichtigen Einkommens über die RIC
Dez. 2026
Frist für neue ZEC-Registrierungen unter aktueller Genehmigung

Wir betreiben ein Technologiedienstleistungsunternehmen und suchten nach einer niedrigsteuerlichen Struktur für die internationale Skalierung. BMC erklärte die ZEC im Detail und verwaltete den gesamten Registrierungsprozess. Wir operieren nun aus Las Palmas mit 4% Körperschaftsteuer auf unsere ZEC-förderfähigen Aktivitäten. Die Compliance ist vollständig dokumentiert und wir haben vollständige Seelenruhe.

Isabel Méndez Cabrera CEO, Atlantech Solutions ZEC SL

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Steuerberatung in Las Palmas: die Kanarisches-REF-Chance vor dem Fristablauf 2026

Das Kanarische Wirtschafts- und Steuerregime (REF) ist einer der bedeutendsten Steuervorteile Europas für internationale Unternehmen — ein niedrigsteuerlicher Rahmen in einer EU-Jurisdiktion, gestützt durch eine Genehmigung der Europäischen Kommission, der einen Körperschaftsteuersatz von 4% für qualifizierende Aktivitäten unter der ZEC sowie eine Reihe weiterer Anreize bietet, die die Kanarischen Inseln insgesamt zu einem der steuereffizientesten Unternehmensstandorte Europas für das richtige Unternehmensprofil machen.

Die aktuelle ZEC-Genehmigung läuft bis zum 31. Dezember 2026. Während eine erneuerte Genehmigung über 2026 hinaus erwartet wird — das REF wurde seit seiner Einrichtung kontinuierlich erneuert —, schafft die bestehende Genehmigung ein spezifisches und zeitlich begrenztes Fenster für Unternehmen, sich zu registrieren und den Zugang zum 4%-Satz unter dem aktuellen Rahmen zu sichern. BMC berät Unternehmen zur ZEC-Registrierung als dringende Angelegenheit für 2026.

Das vollständige REF-Instrumentarium für Las-Palmas-Unternehmen

Der 4%-Satz der ZEC ist der Leuchtturmvorteil, aber das vollständige REF bietet ein breiteres Instrumentarium komplementärer Vorteile:

  • ZEC: 4% Körperschaftsteuer auf ZEC-förderfähige Aktivitäten bis zum anwendbaren Grundmaximum
  • RIC: Bis zu 90% Reduzierung des steuerpflichtigen Einkommens über die Kanarische Investitionsrücklage
  • Kanarischer Investitionsabzug: Abzugssätze 80% höher als der entsprechende nationale Abzug für Anlagevermögensinvestitionen
  • IGIC-Vorteil: 7% allgemeiner Satz gegenüber 21% auf dem Festland (soweit auf lokale Aktivitäten anwendbar)
  • Las-Palmas-Freizone: Zollfreie Einfuhr und Lagerung von Waren ohne Zahlung von AIEM oder IGIC

In Kombination können diese Anreize die effektive Steuerbelastung von Unternehmen, die aus Las Palmas heraus operieren, erheblich reduzieren — in einem vollständig konformen EU-Rahmen.

Förderfähige Aktivitäten für die ZEC: eine breite und wachsende Liste

Die ZEC-Liste förderfähiger Aktivitäten ist breit und deckt die meisten dienstleistungsorientierten und kommerziell ausgerichteten Unternehmen ab. Die beliebtesten Kategorien bei internationalen Unternehmen, die sich in Las Palmas registrieren, umfassen: Informations- und Kommunikationstechnologiedienstleistungen (Softwareentwicklung, Cloud-Dienste, Cybersicherheit, Rechenzentren), Business Process Outsourcing und Callcenter, internationaler Großhandel (Waren, die durch die Kanarischen Inseln zwischen Afrika, Europa und Amerika gehandelt werden), Logistik und Schifffahrt, audiovisuelle und Inhaltsproduktion sowie Unternehmensberatung und Managementdienstleistungen für internationale Kunden. BMC überprüft die Berechtigung für das spezifische Aktivitätsprofil jedes Mandanten, bevor der Registrierungsprozess eingeleitet wird.

FAQ

Häufig gestellte Fragen

Die Zona Especial Canaria (ZEC) ist ein niedrigsteuerliches Gebiet auf den Kanarischen Inseln, von der Europäischen Kommission im Rahmen des Kanarischen Wirtschafts- und Steuerregimes genehmigt. ZEC-registrierte Einheiten zahlen Körperschaftsteuer von 4% auf den Anteil ihres steuerpflichtigen Einkommens, der qualifizierenden ZEC-Aktivitäten entspricht, bis zu maximalen Grundgrenzen, die mit der Beschäftigtenzahl steigen. Zur Qualifizierung muss ein Unternehmen: eine der aufgelisteten förderfähigen Aktivitäten ausüben (IT-Dienste, Callcenter, Großhandel, Transport, Fertigung und andere); mindestens einen Arbeitsplatz schaffen (drei in Las Palmas de Gran Canaria); innerhalb von zwei Jahren nach der Registrierung mindestens 100.000 Euro in Anlagevermögen auf Gran Canaria investieren (50.000 Euro auf den kleineren Inseln); und echte wirtschaftliche Substanz auf den Kanarischen Inseln aufweisen. BMC beurteilt die Berechtigung jedes Mandanten, bevor der Registrierungsprozess eingeleitet wird.
Die RIC (Reserva para Inversiones en Canarias) ist ein Körperschaftsteueranreiz, der es Unternehmen mit Aktivitäten auf den Kanarischen Inseln ermöglicht, ihr steuerpflichtiges Körperschaftseinkommen um bis zu 90% des Jahresgewinns zu reduzieren, indem sie eine Rücklage in den Konten ausweisen, die innerhalb von drei Jahren in qualifizierenden kanarischen Investitionen materialisiert werden muss. Förderfähige Vermögenswerte umfassen neue materielle und immaterielle Anlagevermögen, qualifizierende Finanzwertpapiere und Beschäftigungsschaffung. Wenn die Rücklage nicht rechtzeitig oder in nicht qualifizierenden Vermögenswerten materialisiert wird, muss das Unternehmen die Steuerersparnis stornieren und die Differenz mit Zinsen zahlen. BMC verwaltet den vollständigen RIC-Zyklus: Dotierungsplanung, Vermögensauswahl, Dokumentation und AEAT-Vertretung bei jeder Überprüfung.
Der IGIC (Impuesto General Indirecto Canario) ist die eigene indirekte Steuer der Kanarischen Inseln, strukturell der Mehrwertsteuer äquivalent, aber mit deutlich niedrigeren Sätzen: Der allgemeine Satz beträgt 7% (gegenüber 21% für Standard-Mehrwertsteuer auf dem spanischen Festland), mit reduzierten Sätzen von 3% und 0% für bestimmte Waren und Dienstleistungen sowie erhöhten Sätzen von 9,5% und 15% für Luxusartikel. Die Kanarischen Inseln liegen außerhalb des EU-Mehrwertsteuergebiets, was bedeutet, dass Lieferungen zwischen den Kanaren und dem spanischen Festland oder zwischen den Inseln und anderen EU-Ländern aus Mehrwertsteuerperspektive als Ein- und Ausfuhren behandelt werden, nicht als innergemeinschaftliche Transaktionen. Für Unternehmen, die ihre Aktivitäten auf die Kanarischen Inseln ausweiten, ist das Verstehen und korrekte Anwenden des IGIC unerlässlich — und die Unterschiede zur Standard-Mehrwertsteuer sind bedeutend genug, um Fachberatung zu erfordern.
Ja, vorausgesetzt, die ZEC verfügt tatsächlich über echte wirtschaftliche Substanz auf den Kanarischen Inseln. Die ZEC ist keine rein administrative Struktur: Das registrierte Unternehmen muss mindestens einen Mitarbeiter bei der Sozialversicherung auf den Kanarischen Inseln gemeldet haben, muss die förderfähigen Aktivitäten tatsächlich aus Las Palmas oder Teneriffa heraus ausüben und muss die Mindestinvestitionsanforderungen erfüllen. Künstliche Strukturen ohne echte kanarische Präsenz sind mit dem ZEC-Regime und den EU-Beihilferegeln unvereinbar. BMC berät zur Mindestsubstanz, die ein Festlandunternehmen benötigt, um einen echten ZEC-fähigen Las-Palmas-Betrieb einzurichten, und strukturiert die Einrichtung so, dass die Anforderungen auf robuste und gesetzeskonforme Weise erfüllt werden.
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