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Beckham-Gesetz in Marbella — 24% Einkommensteuer für bis zu fünf Jahre an der Costa del Sol

Beratung zum Beckham-Gesetz in Marbella für Expatriates, Fernarbeiter und Fachleute, die an die Costa del Sol umziehen. Pauschalsteuersatz von 24% für bis zu fünf Jahre. Antragstellung, Verwaltung und Optimierung.

Meine Beckham-Gesetz-Berechtigung in Marbella prüfen

Das Problem

Viele Fachleute, Fernarbeiter und Unternehmer, die nach Marbella und an die Costa del Sol umziehen, sind sich nicht bewusst, dass sie möglicherweise für Spaniens Sondersteuerregime für Expatriates — das Beckham-Gesetz — qualifiziert sind und für bis zu fünf Jahre Einkommensteuer zum Pauschalsteuersatz von 24% zahlen können, anstatt nach den progressiven IRPF-Sätzen, die bis zu 47% erreichen. Andere kennen das Regime, beantragen es jedoch entweder zu spät (das Fenster beträgt nur sechs Monate ab der Sozialversicherungsregistrierung) oder koordinieren ihren Wegzug aus ihrem Heimatland nicht mit ihrer Ankunft in Spanien, was unnötige Steuerpflichten in beiden Jurisdiktionen erzeugt. Das Ergebnis ist, dass viele neue Marbella-Ansässige in den entscheidenden ersten Jahren ihrer spanischen Ansässigkeit weit mehr Steuern zahlen, als gesetzlich erforderlich.

Unsere Lösung

BMC berät Fachleute und Unternehmer, die nach Marbella und an die Costa del Sol umziehen, zu allen Aspekten des Beckham-Gesetzes: Berechtigungsbeurteilung, das Antragsverfahren bei der AEAT, Koordination mit Heimatlandberatern zur Verwaltung der Exit-Tax-Implikationen sowie jährliche Verwaltung der Sonderregime-Erklärungen für die gesamte Dauer des Fünfjahreszeitraums. Wir beurteilen das individuelle Einkommensprofil jedes Mandanten, um zu bestätigen, dass das Beckham-Gesetz-Regime vorteilhafter ist als das Standard-IRPF, und beraten zu Planungsschritten, die vor der offiziellen Aufnahme der spanischen Steueransässigkeit ergriffen werden sollten.

Vorgehen

Wie wir vorgehen

1

Berechtigungsbeurteilung

Wir analysieren Ihre Situation anhand der Anforderungen des Beckham-Gesetzes in der durch das Ley de Startups 2023 reformierten Fassung: Sie dürfen in den fünf Jahren vor dem Umzug keine spanische Steueransässigkeit gehabt haben, und Sie müssen unter einer der förderfähigen Kategorien qualifizieren — nach Spanien versetzter Arbeitnehmer eines nicht-spanischen Arbeitgebers, Fernarbeiter eines ausländischen Unternehmens, Unternehmer mit einem qualifizierenden Geschäftsprojekt, Direktor einer spanischen Gesellschaft oder hochqualifizierter Fachmann in einer Innovations- oder F&E-Einheit. Wir bestätigen Ihre Berechtigung und quantifizieren die erwartete Steuerersparnis.

2

Planung vor der Ankunft

Bevor Sie offiziell spanische Steueransässigkeit erlangen, beraten wir zu Entscheidungen, die beide Jurisdiktionen betreffen: das Datum Ihres offiziellen Umzugs für steuerliche Zwecke, die Behandlung bestehender Vermögenswerte nach dem anwendbaren Doppelbesteuerungsabkommen, etwaige Exit-Steuern in Ihrem Heimatland, die vor dem Wegzug behandelt werden sollten (besonders relevant für deutsche, US-amerikanische und britische Ansässige), und die optimale Struktur Ihrer Einkommensquellen im ersten Jahr der spanischen Ansässigkeit.

3

Beckham-Gesetz-Antrag

Wir bereiten den Beckham-Gesetz-Antrag vor und reichen ihn bei der AEAT mit dem offiziellen Formular 149 ein, innerhalb des Sechsmonatsfensters ab Ihrer Sozialversicherungsregistrierung. Wir verwalten den gesamten AEAT-Schriftverkehr bis zum Erhalt der formellen Genehmigung und beraten Ihren spanischen Arbeitgeber oder Auftraggeber zum korrekten Quellensteuerabzugssatz, der ab dem Antragsdatum auf Ihre Zahlungen anzuwenden ist.

4

Jährliche Erklärung und laufende Verwaltung

Für die gesamte Dauer des Regimes erstellen und reichen wir Ihre jährliche spanische Einkommensteuererklärung nach dem Sonderregime für Expatriates ein (Formular 151), beraten zur Behandlung spezifischer Einkommensarten (Mieteinkünfte, Dividenden, ausländisches Arbeitseinkommen) nach den Beckham-Gesetz-Regeln und führen eine jährliche Überprüfung durch, um sicherzustellen, dass das Regime angesichts etwaiger Änderungen Ihrer Umstände weiterhin vorteilhaft ist.

24%
Beckham-Gesetz-Pauschalsteuersatz auf spanisch-quellige Einkünfte bis 600.000 €
5 Jahre
Maximale Dauer des Sonderregimes
6 Monate
Antragsfenster ab der Sozialversicherungsregistrierung

Ich zog von London nach Marbella, um für meinen britischen Arbeitgeber aus der Ferne zu arbeiten. BMC bestätigte, dass ich nach dem Beckham-Gesetz qualifiziert bin, reichte den Antrag innerhalb von drei Monaten nach meiner Sozialversicherungsregistrierung ein und koordinierte mit meinem britischen Buchhalter die Exit-Tax-Position. Die Ersparnis im Vergleich zur britischen Einkommensteuer war erheblich, und die Gewissheit, dass alles vom ersten Tag an korrekt strukturiert war, war jeden Cent wert.

Sophie Harrington Head of Product, Fintech-Unternehmen, London — Marbella

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Das Beckham-Gesetz in Marbella: Spaniens leistungsstärkstes Steueranreizprogramm für internationale Ansässige

Marbella und die Costa del Sol haben schon immer international mobile Fachleute angezogen, aber die Ausweitung des Beckham-Gesetzes durch das Ley de Startups 2023 hat die Region für hochverdienende Fernarbeiter, digitale Nomaden und Unternehmer, die früher Jurisdiktionen mit niedrigerer Besteuerung gewählt hätten, deutlich wettbewerbsfähiger gemacht. Die Kombination aus dem Pauschalsteuersatz von 24% (im Vergleich zum Standard-IRPF-Spitzensatz von 47%), dem Ausschluss des weltweiten Einkommens aus der spanischen Steuerbasis und der Befreiung von der Auslandsasset-Deklaration (Formular 720) macht Marbella zu einem außerordentlich attraktiven Standort für das richtige Profil eines internationalen Fachmanns.

BMC hat Beckham-Gesetz-Anträge für Mandanten verwaltet, die von Großbritannien, Deutschland, den USA, Frankreich, den Niederlanden und Skandinavien an die Costa del Sol umgezogen sind. Unser Team versteht sowohl den spanischen Antragsprozess als auch die steuerlichen Auswirkungen des Wegzugs in jeder dieser Jurisdiktionen, sodass wir das vollständige Bild koordinieren können, nicht nur die spanische Einreichung.

Die Sechsmonatsregel: Warum sofortiges Handeln wichtig ist

Der Beckham-Gesetz-Antrag muss innerhalb von sechs Monaten nach der Registrierung beim spanischen Sozialversicherungssystem eingereicht werden. Es gibt keine Verlängerung und keine zweite Chance: Wenn das Fenster verstreicht, geht die Möglichkeit, für diesen Zeitraum des Aufenthalts in Spanien vom Regime zu profitieren, dauerhaft verloren.

Viele Neuankömmlinge in Marbella sind auf praktische Logistik konzentriert — eine Unterkunft finden, Kinder in der Schule anmelden, Versorgungsleistungen einrichten — und verschieben die Beauftragung eines Steuerberaters, bis das Sechsmonatsfenster bereits abgelaufen ist. Die Kosten des Verpassens der Frist — Zehntausende von Euro an zusätzlicher IRPF über fünf Jahre — sind durch frühzeitige Planung vollständig vermeidbar.

BMC empfiehlt, uns vor oder unmittelbar bei der Ankunft in Spanien zu beauftragen, sodass die Sechsmonatsfrist als bekannte Frist verwaltet wird und keine Überraschung darstellt.

FAQ

Häufig gestellte Fragen

Nach der Reform durch das Ley de Startups 2023 steht das Beckham-Gesetz folgenden Personen zur Verfügung: Arbeitnehmern, die von einem nicht-spanischen Arbeitgeber innerhalb derselben Unternehmensgruppe nach Spanien versetzt werden; Arbeitnehmern, die nach Spanien umziehen, um eine Beschäftigung bei einem spanischen Unternehmen aufzunehmen; Fernarbeitern, die nach Spanien umziehen und weiterhin für einen ausländischen Arbeitgeber arbeiten (digitale Nomaden); Unternehmern mit einem qualifizierenden innovativen Geschäftsprojekt; Direktoren spanischer Gesellschaften (sofern sie keine Mehrheitsbeteiligung halten); und hochqualifizierten Fachleuten, die in F&E-, Innovations- oder Startup-Einheiten tätig sind. Die gemeinsame Anforderung in allen Kategorien ist keine spanische Steueransässigkeit in den fünf Jahren vor dem Umzug.
Ja, seit der Reform durch das Ley de Startups 2023. Selbstständige Fachleute (Autónomos), die ihre Tätigkeiten überwiegend für außerhalb Spaniens ansässige Kunden oder Unternehmen ausüben, können nun auf das Beckham-Gesetz-Regime zugreifen. Das Entscheidende ist nachzuweisen, dass die wirtschaftliche Tätigkeit genuinerweil auf nicht-spanische Kunden oder Märkte ausgerichtet ist. BMC berät dazu, wie die selbstständige Tätigkeit strukturiert und die Qualifikationsvoraussetzungen dokumentiert werden können.
Nein. Dies ist einer der weniger bekannten, aber sehr wertvollen Vorteile des Beckham-Gesetz-Regimes. Während der Jahre, in denen das Sonderregime für Expatriates gilt, ist die Person von der Pflicht befreit, das Formular 720 (Erklärung über ausländisches Finanzvermögen) und das Formular 721 (Erklärung über ausländische Krypto-Assets) einzureichen. Dies ist ein erheblicher praktischer Vorteil für Personen mit komplexen internationalen Anlageportfolios.
Wenn sich das Beschäftigungsverhältnis, das zur Genehmigung des Beckham-Gesetzes geführt hat, ändert — zum Beispiel wechseln Sie den Arbeitgeber oder wechseln von Beschäftigung zu Selbstständigkeit —, erlischt das Sonderregime nicht automatisch, aber Sie müssen die AEAT benachrichtigen und die neuen Umstände müssen weiterhin einer der förderfähigen Kategorien entsprechen. Eine Änderung, die dazu führt, dass Sie keine der Qualifikationskriterien mehr erfüllen, führt dazu, dass das Regime ab diesem Datum erlischt und Sie zur Standard-IRPF-Besteuerung für die verbleibenden Jahre zurückkehren.
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