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V0215-24 27. Februar 2024 · SG de Tributación de las Operaciones Financieras Kriterium gültig
IRPF · monedas virtuales

Identifizierungspflicht bei Kryptowährungstransaktionen unabhängig vom Transaktionswert

Ein Unternehmen, das mit Krypto-Automaten operiert, erkundigt sich, ob Kunden bei Transaktionen unter 1.000 Euro identifiziert werden müssen. Die DGT stellt klar, dass zur Erfüllung der Meldepflicht gegenüber der Verwaltung die Identifizierung der Personen unabhängig vom Wert der Transaktion erforderlich ist.

Die gestellte Frage

Teniendo en cuenta la normativa existente contra el blanqueo de capitales, la entidad consultante plantea si para operaciones de valor inferior a 1.000 euros debe identificar a sus clientes en cumplimiento de la obligación de informar sobre operaciones con monedas virtuales.

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