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V0215-24 27 February 2024 · SG de Tributación de las Operaciones Financieras Criterion in force
IRPF · monedas virtuales

Clients must be identified in crypto operations regardless of amount

A crypto exchange agent asks whether client identification is required for transactions below €1,000. The DGT confirms that identification is mandatory for reporting purposes, irrespective of transaction value.

The question raised

Teniendo en cuenta la normativa existente contra el blanqueo de capitales, la entidad consultante plantea si para operaciones de valor inferior a 1.000 euros debe identificar a sus clientes en cumplimiento de la obligación de informar sobre operaciones con monedas virtuales.

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