Ana Garcia Montoya

Conformité avec l'obligation de facturation électronique obligatoire en Espagne : analyse au regard de la Ley Crea y Crece, mise en œuvre des systèmes Verifactu ou SIF, intégration avec les logiciels existants et gestion du calendrier d'entrée en vigueur progressive.

Gestion complète du régime fiscal spécial espagnol pour les travailleurs entrants : éligibilité, demande et optimisation.

Conseil fiscal spécialisé sur les cryptomonnaies, NFT, DeFi et autres actifs numériques pour les personnes physiques et les entreprises.

Conseil fiscal intégral pour les fondateurs et dirigeants d'origine américaine qui résident ou envisagent de résider en Espagne : LLC, check-the-box, loi Beckham, Modèle 720, ITSGF et structure États-Unis × Espagne.

Conseil et conformité fiscale pour l'impôt espagnol sur le revenu des non-résidents pour les personnes physiques et entités sans résidence fiscale en Espagne.

Conseil expert sur les régimes fiscaux des îles Canaries, de Ceuta et Melilla pour maximiser les incitations disponibles.

Gestion fiscale complète pour les indépendants (autónomos) en Espagne: déclarations trimestrielles TVA et IRPF, déclaration annuelle, optimisation des déductions et conseil continu à tarif mensuel fixe.

Gestion complète des obligations fiscales périodiques : dépôt des déclarations, calendrier fiscal, audits de conformité et représentation devant l'Agence tributaire espagnole (AEAT).

Planification et conformité en matière d'impôt sur les sociétés espagnol : optimisation de la base imposable, déductions, acomptes provisionnels et défense lors des contrôles fiscaux.

Conseil spécialisé sur les droits de douane, les déclarations Intrastat, les certificats d'origine et les régimes douaniers spéciaux pour les entreprises opérant à l'international.

Conseil TVA complet pour les entreprises en Espagne : pro rata, SII, OSS/IOSS, récupération de TVA déductible et conformité périodique.

Due diligence fiscale spécialisée pour les opérations de fusion-acquisition en Espagne: IS, TVA, retenues, prix de transfert, BINs (bases imposables négatives) et garanties contractuelles SPA.

Conseil fiscal pour les opérations transfrontalières, l'expansion internationale et la conformité multijuridictionnelle.

Conseil fiscal spécialisé en opérations immobilières en Espagne: ITP, AJD, TVA sur promotion, IRPF sur revenus locatifs, IS pour sociétés immobilières et régime SOCIMI.

Conseil sur le régime de neutralité fiscale espagnol (art. 76-89 LIS): fusions, scissions totales et partielles, apports de branche d'activité et échanges de titres avec report d'imposition.

Stratégies fiscales légales et efficaces pour réduire la charge fiscale de votre entreprise et protéger votre patrimoine personnel.

Politiques de prix de transfert et documentation protégeant votre groupe contre les contrôles fiscaux et la double imposition.

Gestion complète du régime fiscal spécial espagnol pour les travailleurs entrants : éligibilité, demande et optimisation.

Gestion fiscale complète pour les indépendants (autónomos) en Espagne: déclarations trimestrielles TVA et IRPF, déclaration annuelle, optimisation des déductions et conseil continu à tarif mensuel fixe.

Planification et conformité en matière d'impôt sur les sociétés espagnol : optimisation de la base imposable, déductions, acomptes provisionnels et défense lors des contrôles fiscaux.

Due diligence fiscale spécialisée pour les opérations de fusion-acquisition en Espagne: IS, TVA, retenues, prix de transfert, BINs (bases imposables négatives) et garanties contractuelles SPA.

Préparation et présentation des réclamations économico-administratives devant le TEAR et le TEAC : défense technique avec argumentation jurisprudentielle pour annuler ou réduire les liquidations fiscales (arts. 226-249 LGT).

ETVE espagnole (arts. 107-108 LIS) : exonération de 95 % sur dividendes et plus-values de source étrangère, 0 % IRNR pour actionnaires non-résidents, 90+ conventions fiscales. Alternative aux holdings néerlandais et luxembourgeois.

Exit tax espagnol (art. 95 bis LIRPF) : imposition des plus-values latentes lors du transfert de résidence fiscale hors d'Espagne. Seuils 4 M € / 25 %+1 M €, report UE 10 ans, stratégies de neutralisation.

Fiscalité des family offices espagnols : holding + ETVE, exonération entreprise familiale art. 4.Ocho IP, réduction ISD 95 % art. 20.2.c, exonération plus-values 65 ans art. 38 LIRPF, protocole familial.

Conseil fiscal spécialisé en opérations immobilières en Espagne: ITP, AJD, TVA sur promotion, IRPF sur revenus locatifs, IS pour sociétés immobilières et régime SOCIMI.

Holding d'entreprise espagnol (art. 21 LIS) : exonération de 95 % sur dividendes et plus-values, échange de titres art. 80, neutralité fiscale arts. 76-89 LIS, comparaison NL/LU/MT.

Planification de l'impôt espagnol sur les successions et donations (ISD) : exonération pour entreprise familiale, variations régionales, structures de donation et ISD pour non-résidents.

Conseil fiscal pour les opérations transfrontalières, l'expansion internationale et la conformité multijuridictionnelle.

Défense lors des procédures de vérification limitée de l'AEAT (arts. 136-140 LGT) : délai de caducité 6 mois, effet préclusif de l'art. 140, TEAR. Réponse technique aux requerimientos de l'administration fiscale espagnole.

Modelo 210 pour non-résidents en Espagne (IRNR) : taux 19 % UE/EEE vs 24 % hors UE, déclarations trimestrielles de loyers, imputations annuelles, retenue 3 % art. 25 LIRNR sur ventes immobilières.

Modelo 720 Espagne : déclaration des biens et droits à l'étranger (seuil 50 000 € par bloc), délai 31 mars, réforme Loi 5/2022 après arrêt CJUE C-788/19, obligations de mise à jour.

Modelo 721 Espagne (depuis 2023) : déclaration des cryptomonnaies auprès de custodians étrangers, seuil 50 000 € agrégé, DAC8 à partir de 2026, coordination avec Modelos 172/173.

Conseil sur l'Impôt Complémentaire pour les groupes multinationaux : Directive UE 2022/2523, Loi 7/2024 espagnole, modèles 240/241/242 et première déclaration avril-juillet 2026.

Déductions fiscales pour la R&D et l'innovation technologique (art. 35 LIS), régime Patent Box et Informe Motivado Vinculante pour maximiser les incitations fiscales à l'innovation en Espagne.

Conseil et représentation pour la régularisation volontaire des obligations fiscales en Espagne avant plainte pénale: exonération art. 252 LGT, majorations minimales sans sanction, gestion confidentielle.

Conseil sur le régime de neutralité fiscale espagnol (art. 76-89 LIS): fusions, scissions totales et partielles, apports de branche d'activité et échanges de titres avec report d'imposition.

Réserve pour Investissements aux Canaries (RIC) : réduction jusqu'à 90 % de la base imposable de l'IS. Loi 19/1994 art. 27, actifs éligibles, délais de réalisation et compatibilité REF.

Conseil expert sur les régimes fiscaux des îles Canaries, de Ceuta et Melilla pour maximiser les incitations disponibles.

Fiscalité des startups espagnoles (Ley 28/2022) : IS à 15 % durant 4 exercices, déduction investisseur-ange 50 % (base max. 100 000 €/an), exonération stock-options 50 000 €/an, accréditation ENISA.

Défense dans la voie judiciaire fiscale : recours pour excès de pouvoir devant le TSJ et l'Audiencia Nacional, et pourvoi en cassation devant la Chambre Troisième du Tribunal Suprême (Loi 29/1998, LJCA).

Conseiller fiscal à Barcelone : ATCAT, TEARC, fiscalité catalane (IRPF catalan, IGF, droit de succession), régime des startups du 22@ et des entreprises de la zone industrielle de Baix Llobregat. Économiste agréé nº 12.487 RECAN.

Conseiller fiscal à Bilbao : régime foral de Bizkaia (Norma Foral 11/2013), Concierto Económico, IS foral au taux de 24 %, Hacienda Foral de Bizkaia et TEAF. Économiste agréé local.

Conseiller fiscal à Valence : secteurs agroalimentaire, port et céramique (Castellón), TEARV, Tribunal Superior de Justícia de la Comunitat Valenciana, droit fiscal valencien.

Cabinet de conseil fiscal à Barcelone : ATCAT, IGF, IRPF catalan, droits de succession catalans, régime startups 22@, fiscalité internationale. Économiste agréé RECAN nº 12.487.

Cabinet de conseil fiscal au Pays Basque : Bizkaia (NF 11/2013), Gipuzkoa (NF 2/2014) et Álava (NF 37/2013). Trois Haciendas Forales, Concierto Económico, TEAF et TSJ du Pays Basque.

Cabinet de conseil fiscal à Bilbao : Norma Foral 11/2013 IS foral, Concierto Económico, Hacienda Foral de Bizkaia, TEAF, Modelo 200B. Économiste agréé colegiado nº 04.812.

Spécialistes du Régime économique et fiscal des Canaries (REF) : ZEC (IS à 4 %), RIC, IGIC, incitations à l'investissement aux Canaries et planification fiscale internationale depuis Las Palmas.

Conseillers fiscaux experts à Madrid : planification fiscale, inspections AEAT, avantages fiscaux de la Comunidad de Madrid, fusions-acquisitions et structures de groupes internationaux.

Experts fiscaux à Málaga : impôt sur le revenu des non-résidents (IRNR), loi Beckham pour les expatriés, plus-values immobilières, successions sur la Costa del Sol et planification de l'impôt sur la fortune.

Conseillers fiscaux à Marbella pour les grandes fortunes, investisseurs internationaux, non-résidents et expatriés. Spécialistes de l'impôt sur la fortune, ISD, loi Beckham et fiscalité de l'immobilier de luxe.

Spécialistes fiscaux à Murcie : fiscalité agroalimentaire, coopératives agricoles, IS, régimes TVA, déductions R&D&I, et planification fiscale pour les entreprises de la région de Murcie.

Cabinet de conseil fiscal en Navarre : Convenio Económico (Loi 28/1990), Loi Forale 26/2016 sur l'IS, TEAFNA, Hacienda Foral de Navarra. Spécialiste régime foral navarrais.

Cabinet de conseil fiscal à Tenerife : REF Canaries, DIC (art. 94 Loi 20/1991), RIC (art. 27 Loi 19/1994), ZEC au taux 4 % IS (délai 31 déc. 2026), IGIC/AIEM. Bureau à Las Palmas.

Gestion complète des obligations fiscales périodiques : dépôt des déclarations, calendrier fiscal, audits de conformité et représentation devant l'Agence tributaire espagnole (AEAT).

Consolidation fiscale des groupes en Espagne (arts. 55-75 LIS) : seuil 75 % de participation, Modelos 222/220, BIN groupaux, éliminations intragroupe, périmètre de consolidation.

Défense face aux contrôles de l'AEAT, recours contre les liquidations et réclamations économico-administratives devant le TEAR, le TEAC et les tribunaux.

Défense intégrale dans les procédures de contrôle fiscal de l'AEAT : représentation, observations, procès-verbaux de conformité et de désaccord, et stratégie de recours (arts. 141-159 LGT, RGGIT RD 1065/2007).

Défense contre la dérivation de responsabilité fiscale en Espagne (arts. 41-43 LGT) : responsabilité solidaire et subsidiaire des administrateurs, STS 594/2025, délai d'audience de 15 jours ouvrables.

Défense lors des inspections AEAT, recours contre les redressements fiscaux devant le TEAR/TEAC, procédures contentieuses-administratives et pourvoi en cassation devant le Tribunal Supremo en Espagne.

Stratégies fiscales légales et efficaces pour réduire la charge fiscale de votre entreprise et protéger votre patrimoine personnel.

Conseil spécialisé sur les droits de douane, les déclarations Intrastat, les certificats d'origine et les régimes douaniers spéciaux pour les entreprises opérant à l'international.

Politiques de prix de transfert et documentation protégeant votre groupe contre les contrôles fiscaux et la double imposition.

Conseil TVA complet pour les entreprises en Espagne : pro rata, SII, OSS/IOSS, récupération de TVA déductible et conformité périodique.

Planification de l'impôt espagnol sur les successions et donations (ISD) : exonération pour entreprise familiale, variations régionales, structures de donation et ISD pour non-résidents.

Déductions fiscales pour la R&D et l'innovation technologique (art. 35 LIS), régime Patent Box et Informe Motivado Vinculante pour maximiser les incitations fiscales à l'innovation en Espagne.

Conseil et représentation pour la régularisation volontaire des obligations fiscales en Espagne avant plainte pénale: exonération art. 252 LGT, majorations minimales sans sanction, gestion confidentielle.

Défense lors des inspections AEAT, recours contre les redressements fiscaux devant le TEAR/TEAC, procédures contentieuses-administratives et pourvoi en cassation devant le Tribunal Supremo en Espagne.

Service conseil impôt sur la fortune en Espagne (IP) : calcul, optimisation, exonérations et Impôt de Solidarité. Experts BMC. Consultation gratuite.