Loi Beckham à Marbella — payez 24 % d'impôt sur le revenu pendant cinq ans maximum sur la Costa del Sol
Conseil sur la Loi Beckham à Marbella pour les expatriés, travailleurs à distance et professionnels s'installant sur la Costa del Sol. Taux forfaitaire de 24 % pendant cinq ans maximum. Demande, gestion et optimisation.
Vérifier mon éligibilité à la Loi Beckham à Marbella- REAF
- ICAM
- 5 Bureaux en Espagne
- 25+ Ans
- 30+ Juridictions
Le problème
De nombreux professionnels, travailleurs à distance et entrepreneurs qui s'installent à Marbella et sur la Costa del Sol ignorent qu'ils peuvent bénéficier du régime fiscal spécial d'expatriés espagnol — la Loi Beckham — et payer l'impôt sur le revenu à un taux forfaitaire de 24 % pendant cinq ans au lieu des taux progressifs d'IRPF atteignant 47 %. D'autres connaissent le régime mais font leur demande trop tard (la fenêtre n'est que de six mois à partir de l'enregistrement à la Sécurité Sociale) ou ne parviennent pas à coordonner leur départ de leur pays d'origine avec leur arrivée en Espagne, créant des obligations fiscales inutiles dans les deux juridictions. Le résultat est que de nombreux nouveaux résidents de Marbella paient beaucoup plus d'impôts qu'ils ne le sont légalement tenus de faire au cours des premières années cruciales de leur résidence fiscale espagnole.
Notre solution
BMC conseille les professionnels et les entrepreneurs qui s'installent à Marbella et sur la Costa del Sol sur tous les aspects de la Loi Beckham : évaluation de l'éligibilité, procédure de demande auprès de l'AEAT, coordination avec les conseillers du pays d'origine pour gérer les implications fiscales de sortie, et gestion annuelle des déclarations au titre du régime spécial pour toute la durée de la période de cinq ans. Nous évaluons le profil de revenus individuel de chaque client pour confirmer que le régime Loi Beckham est plus avantageux que l'IRPF standard — et conseillons sur les mesures de planification à prendre avant de prendre officiellement la résidence fiscale espagnole.
Comment nous procédons
Évaluation de l'éligibilité
Nous analysons votre situation par rapport aux exigences de la Loi Beckham telles que réformées par la Ley de Startups 2023 : vous ne devez pas avoir été résident fiscal espagnol au cours des cinq années précédant le déménagement, et vous devez être éligible dans l'une des catégories admissibles — employé transféré en Espagne par un employeur non espagnol, travailleur à distance employé par une entreprise étrangère, entrepreneur avec un projet d'affaires éligible, directeur d'une entreprise espagnole, ou professionnel hautement qualifié dans une entité d'innovation ou de R&D. Nous confirmons votre éligibilité et quantifions l'économie fiscale attendue.
Planification pré-arrivée
Avant que vous ne deveniez officiellement résident fiscal espagnol, nous vous conseillons sur les décisions de calendrier qui affectent les deux juridictions : la date de votre déménagement officiel à des fins fiscales, le traitement des actifs existants au titre de la convention fiscale bilatérale applicable, toute imposition de sortie dans votre pays d'origine qui devrait être gérée avant le départ (particulièrement pertinent pour les résidents allemands, américains et britanniques), et la structure optimale de vos sources de revenus au cours de la première année de résidence espagnole.
Demande au titre de la Loi Beckham
Nous préparons et soumettons la demande de la Loi Beckham à l'AEAT en utilisant le formulaire officiel modelo 149, dans le délai de six mois à compter de votre enregistrement à la Sécurité Sociale. Nous gérons toute la correspondance avec l'AEAT jusqu'à réception de l'approbation officielle et conseillons votre employeur ou client espagnol sur le taux de retenue à la source correct à appliquer à vos paiements à compter de la date de demande.
Déclaration annuelle et gestion continue
Pour toute la durée du régime, nous préparons et déposons votre déclaration annuelle d'impôt sur le revenu espagnol au titre du régime spécial d'expatriés (modelo 151), conseillons sur le traitement des types de revenus spécifiques (loyers, dividendes, revenus d'emploi étrangers) selon les règles de la Loi Beckham, et effectuons un examen annuel pour nous assurer que le régime continue d'être avantageux compte tenu des changements dans votre situation.
Je me suis relocalisé de Londres à Marbella pour travailler à distance pour mon employeur britannique. BMC a confirmé que je me qualifiais au titre de la Loi Beckham, a soumis la demande dans les trois mois de mon enregistrement à la Sécurité Sociale, et a coordonné avec mon comptable britannique sur la situation fiscale de sortie. L'économie par rapport à l'impôt sur le revenu britannique était significative, et la tranquillité d'esprit de savoir que tout était correctement structuré dès le premier jour valait chaque centime.
La Loi Beckham à Marbella : l’incitation fiscale la plus puissante d’Espagne pour les résidents internationaux
Marbella et la Costa del Sol ont longtemps attiré les professionnels mobiles au niveau international, mais l’extension de la Loi Beckham au titre de la Ley de Startups de 2023 a rendu la région considérablement plus compétitive en tant que base pour les travailleurs à distance à hauts revenus, les nomades numériques et les entrepreneurs qui auraient auparavant choisi des juridictions à fiscalité plus faible. La combinaison du taux forfaitaire de 24 % (contre le taux marginal supérieur standard de l’IRPF de 47 %), l’exclusion des revenus mondiaux de la base fiscale espagnole, et l’exemption de la déclaration d’actifs étrangers modelo 720 fait de Marbella un lieu exceptionnellement attractif pour le bon profil de professionnel international.
BMC a géré des demandes au titre de la Loi Beckham pour des clients s’installant sur la Costa del Sol depuis le Royaume-Uni, l’Allemagne, les États-Unis, la France, les Pays-Bas et la Scandinavie. Notre équipe comprend à la fois le processus de demande espagnol et les implications fiscales de départ dans chacune de ces juridictions, ce qui nous permet de coordonner l’ensemble plutôt que simplement la déclaration espagnole.
La règle des six mois : pourquoi agir immédiatement est crucial
La demande au titre de la Loi Beckham doit être soumise dans les six mois suivant l’enregistrement au système de Sécurité Sociale espagnole. Il n’y a pas d’extension et pas de deuxième chance : si la fenêtre est manquée, l’opportunité de bénéficier du régime pour cette période de résidence en Espagne est définitivement perdue.
De nombreux nouveaux arrivants à Marbella sont concentrés sur la logistique pratique — trouver une maison, inscrire les enfants à l’école, configurer les services publics — et retardent la consultation d’un conseiller fiscal jusqu’à ce que la fenêtre de six mois soit déjà expirée. D’autres s’enregistrent à la Sécurité Sociale sans se rendre compte que cela démarre le délai. Le coût de manquer l’échéance — des dizaines de milliers d’euros d’IRPF supplémentaire sur cinq ans — est entièrement évitable avec une planification précoce.
BMC recommande de nous contacter avant ou immédiatement à l’arrivée en Espagne, afin que le délai de six mois soit géré comme une échéance connue plutôt que comme une surprise.
Questions fréquentes
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