Conseil fiscal à Las Palmas : Experts du Régime fiscal des Canaries et de la ZEC

Le conseil fiscal à Las Palmas de Gran Canaria est spécialisé dans le Régime économique et fiscal des Canaries (REF), un ensemble unique d'incitations approuvées par l'UE applicables dans l'archipel espagnol des Canaries. La pièce maîtresse du REF pour les entreprises internationales est la Zona Especial Canaria (ZEC), qui offre un taux d'imposition sur les sociétés de 4 % — le plus bas disponible en Espagne péninsulaire et compétitif avec les juridictions européennes à faible imposition — pour les entités inscrites exerçant des activités éligibles (notamment TIC, conseil, logistique et commerce de gros) avec une substance économique réelle, un investissement minimum de 100 000 euros à Gran Canaria et au moins cinq salariés locaux ; la date limite d'inscription des nouvelles entités ZEC dans le cadre de l'autorisation actuelle de la Commission européenne est le 31 décembre 2026.

Pourquoi 2026 est l’Année Décisive pour la ZEC et l’Avenir de la Planification Fiscale aux Canaries

La Zona Especial Canaria est, sans aucun doute, le régime fiscal le plus favorable du système fiscal espagnol et l’un des plus compétitifs de l’Union européenne : un taux d’imposition sur les sociétés de 4 %, approuvé et protégé par Bruxelles, avec un accès complet au marché unique européen et au réseau espagnol de plus de 90 conventions de double imposition.

La fenêtre d’opportunité se ferme le 31 décembre 2026. Le régime ZEC actuel a été autorisé par la Commission européenne avec une date limite d’inscription se terminant à cette date. Après sa clôture, aucune nouvelle entité ne peut s’inscrire dans les conditions actuelles. Les entités déjà inscrites en 2026 conserveront les avantages pendant toute la période autorisée (actuellement jusqu’en 2026, avec possible prorogation). Celles qui ne sont pas inscrites auront définitivement manqué l’opportunité.

Notre Équipe Fiscale à Las Palmas : Spécialistes du REF Canarien et de la ZEC

Depuis le bureau de Las Palmas, nous disposons de l’équipe la plus spécialisée dans le Régime économique et fiscal des Canaries en dehors de l’archipel. Nous avons géré l’inscription de dizaines d’entités ZEC, des startups technologiques aux filiales de groupes multinationaux européens et asiatiques qui ont choisi les Canaries comme porte d’entrée vers l’Afrique et l’Amérique latine.

Notre travail ne s’arrête pas à l’inscription. Le risque le plus grand pour les entités ZEC n’est pas le refus initial — ce qui arrive rarement si la demande est bien préparée — mais la perte du régime par non-respect des exigences de substance économique pendant la durée de vie de l’entité. Nous surveillons en permanence les paramètres de conformité ZEC et alertons les clients lorsqu’un indicateur s’approche du seuil.

Nous complétons la ZEC avec le reste du catalogue d’incitations des territoires spéciaux : la Reserva para Inversiones en Canarias, les déductions pour investissements, le régime spécial des entités de navigation maritime et les particularités de l’IGIC par rapport à la TVA péninsulaire.

Combien votre Entreprise pourrait Économiser avec la ZEC : le Calcul à Faire Aujourd’hui

Considérons une entreprise de services technologiques ou de conseil générant 2 millions d’euros de bénéfice avant impôts :

L’économie par rapport au taux standard est de 420 000 € annuellement. Par rapport au taux irlandais, 170 000 €. Et contrairement aux structures irlandaises, la ZEC ne nécessite pas de personnel spécialisé en Irlande et ne présente pas les risques de substance aux yeux de l’OCDE/BEPS qui sont actuellement dans le viseur de Bruxelles.

La base imposable spéciale comporte un plafond qui varie selon le nombre d’employés et l’investissement réalisé, mais pour la plupart des entreprises de services s’installant aux Canaries, le plafond est suffisant pour capturer la totalité ou la majeure partie des bénéfices.

Ce que Comprend notre Service de Conseil Fiscal à Las Palmas

Depuis le bureau de Las Palmas, nous assurons : le diagnostic d’éligibilité ZEC préalable à tout engagement, la conception de la structure sociétaire et du business plan, la demande d’inscription auprès du Consorcio ZEC, la surveillance continue de la conformité au régime, la gestion annuelle de l’IS (Modelo 200 avec régime ZEC), la RIC, l’IGIC et les autres obligations fiscales canariennes, la coordination du groupe international et la défense devant l’AEAT et le Consorcio en cas de révision du régime.

Pour les entreprises souhaitant utiliser Las Palmas comme hub pour les opérations africaines — un cas d’usage de plus en plus courant étant donné que l’archipel est le point géographiquement le plus proche du continent africain bénéficiant d’une infrastructure européenne complète — nous analysons la structure optimale et les conventions de double imposition applicables.

La date limite d’inscription ZEC se ferme le 31 décembre 2026. Si votre entreprise peut bénéficier du taux de 4 %, agissez maintenant : l’inscription prend entre deux et quatre mois à compter de la demande.

Prenez rendez-vous pour une consultation d’éligibilité ZEC avec notre équipe au bureau de Las Palmas. Nous évaluons votre situation lors de l’entretien et vous indiquons si votre entreprise est éligible et combien elle économiserait.