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Calculateur Plus-Values Espagne 2026
Estimez votre impôt sur les plus-values en Espagne — actions, fonds, immobilier ou autres actifs — selon le barème IRPF base de l'épargne 2026 (19 % à 28 %) applicable aux résidents fiscaux espagnols.
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Prix d'achat majoré des frais d'acquisition (commissions, taxes, améliorations pour l'immobilier).
Prix de vente moins frais de cession (commissions, taxes).
Pertes nettes des 4 derniers exercices non encore compensées.
Résultat estimé — Base de l'épargne IRPF
Plus-value brute
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Moins-values reportées compensées
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Base imposable nette
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Ventilation par tranche
Impôt estimé sur les plus-values (IRPF base épargne)
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Report de moins-value : — peuvent être reportées sur les 4 prochains exercices.
Exonération résidence principale : Si ce bien est votre résidence principale et que le produit est réinvesti dans une nouvelle résidence principale dans les 2 ans, la plus-value peut être totalement exonérée d'IRPF. Les personnes de plus de 65 ans bénéficient d'une exonération totale sans condition de réinvestissement.
Ce calculateur est fourni à titre indicatif. Consultez un professionnel pour une analyse personnalisée.
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Plus-values en Espagne — base de l'épargne IRPF
En Espagne, les ganancias patrimoniales (plus-values) réalisées sur la cession d'actifs — immobilier, actions, fonds d'investissement, cryptomonnaies — sont imposées dans la base de l'épargne de l'IRPF. En 2026, le barème progressif comporte cinq tranches : 19 % (jusqu'à 6 000 €), 21 % (6 001–50 000 €), 23 % (50 001–200 000 €), 27 % (200 001–300 000 €) et 28 % (au-delà de 300 000 €).
Contrairement aux revenus du travail qui peuvent supporter des taux marginaux supérieurs à 47 %, la base de l'épargne est plafonnée à 28 % au niveau de l'État. Ce régime s'applique quelle que soit la durée de détention des actifs — il n'y a pas de réduction pour longue durée en droit fiscal espagnol.
BMC accompagne les résidents fiscaux espagnols dans l'optimisation de leur situation fiscale : structuration pré-cession, utilisation des moins-values, exonérations (résidence principale, +65 ans, réinvestissement dans rentes viagères) et déclaration IRPF. Découvrez notre service fiscalité des plus-values et notre service planification fiscale.
Questions fréquentes
Comment sont imposées les plus-values sur les valeurs mobilières en Espagne ?
Les plus-values sur cession de valeurs mobilières (actions, fonds) pour les résidents fiscaux espagnols sont soumises au barème de l'épargne IRPF 2026 : 19 % jusqu'à 6 000 €, 21 % de 6 001 à 50 000 €, 23 % de 50 001 à 200 000 €, 27 % de 200 001 à 300 000 € et 28 % au-delà. La plus-value nette est le prix de cession moins le prix d'acquisition ajusté.
Peut-on compenser des moins-values avec des plus-values ?
Oui. Les moins-values sur cession de valeurs mobilières peuvent compenser les plus-values de la même catégorie. Un solde négatif restant peut être reporté sur les 4 exercices suivants. Il est également possible de compenser entre la base d'épargne de rendements de capitaux mobiliers et les plus-values dans une limite de 25 % du solde positif.
Quelle est la différence entre la base d'épargne et la base générale de l'IRPF ?
La base de l'épargne regroupe les rendements de capitaux mobiliers (dividendes, intérêts) et les plus-values sur cession d'actifs, quelle que soit la durée de détention. Elle bénéficie d'un taux progressif plafonné à 28 %. La base générale inclut les revenus du travail, d'activités professionnelles et les autres revenus, avec un barème pouvant dépasser 47 % selon la communauté autonome.
Les plus-values sur cryptomonnaies sont-elles imposées de la même façon ?
Oui. Les gains réalisés sur cession de cryptoactifs sont des plus-values relevant de la base de l'épargne IRPF, soumises aux mêmes tranches (19–28 %). Les plus-values sur staking, airdrop ou minage sont généralement classées en base générale. Le Modèle 721 est requis pour les cryptos sur exchanges étrangers dépassant 50 000 €.
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Cet outil fournit une estimation indicative. Un spécialiste peut analyser votre situation en détail.
Méthodologie et sources
Hypothèses appliquées par ce calculateur
- Base de l'épargne IRPF
- Toutes les plus-values sur cession d'actifs sont imposées dans la base de l'épargne IRPF 2026 : 19 % (jusqu'à 6 000 EUR), 21 % (6 001-50 000 EUR), 23 % (50 001-200 000 EUR), 27 % (200 001-300 000 EUR), 28 % (au-delà de 300 000 EUR). (Art. 49 LIRPF)
- Compensation de moins-values
- Les moins-values des 4 derniers exercices sont compensées avant d'appliquer le barème. La compensation croisée avec les revenus de capitaux mobiliers est possible à hauteur de 25 % du solde positif (art. 49.1 LIRPF).
- Absence de coefficients d'actualisation
- Ce calculateur n'applique pas de coefficients de correction monétaire (supprimés par la Loi 26/2014). Le prix d'acquisition est utilisé en valeur nominale.
- Exonérations non incluses
- Ce calculateur n'intègre pas les exonérations spécifiques (résidence principale, personnes de 65 ans ou plus, réinvestissement en rente viagère). Ces situations méritent une analyse professionnelle personnalisée.
Sources officielles
- Art. 33-39 LIRPF — Ganancias y pérdidas patrimoniales (Loi 35/2006)
- Art. 49 LIRPF — Barème de la base de l'épargne 2026
- Art. 38 LIRPF — Exonération pour réinvestissement résidence principale
Dernière revue: 2026-06-30
Revu par: Bárbara Botía — Avocate, Colegiada 11.233 ICAM Málaga
Ce calculateur fournit une estimation à titre informatif. Il ne remplace pas un conseil professionnel. Les résultats peuvent varier selon la situation personnelle et les évolutions réglementaires. Consultez un conseiller pour une planification personnalisée.
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