Steuerlicher Quartalsbericht — Q1 2026
Zusammenfassung der wichtigsten steuerlichen und regulatorischen Entwicklungen für Q1 2026: neue Gesetzgebung, relevante Entscheidungen und Steuer-Compliance-Empfehlungen.
AG
Analysen von Ana Garcia Montoya
Socia - Área Fiscal
Planificación fiscal Fiscalidad internacional Precios de transferencia
27 veröffentlichte Artikel
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- steuerplanung
Einkommensteuererklärung 2026 für Selbstständige: Abzugsfähige Ausgaben, Pflichten und Strategien
Leitfaden zur Einkommensteuererklärung 2026 für Selbstständige in Spanien: abzugsfähige Ausgaben, direkte Gewinnermittlung vs. Modulsystem, Vorauszahlungen, neue Beitragspflichten auf reale Einkünfte und Strategien zur Steueroptimierung.
Aktualisiert 13. April 2026 - externer-cfo
Externer CFO für KMU: Was er ist, wann man ihn beauftragt und was er kostet
Vollständiger Leitfaden zum externen CFO für KMU in Spanien 2026: Aufgaben, Unterschiede zu einem Controller, wann Ihr Unternehmen ihn braucht, Vertragsmodelle, tatsächliche Kosten und wie Sie den richtigen auswählen.
- steuern-nichtansaessige
Einkommensteuer in Spanien als Expat einreichen: IRPF-Leitfaden 2026
Vollständiger Leitfaden zur Einreichung der spanischen Einkommensteuererklärung (IRPF) 2026 als Expat oder Ausländer: Steueransässigkeitsregeln, Einreichungsfristen, Beckham-Gesetz-Option, Abzüge und Schritt-für-Schritt-Prozess.
Aktualisiert 13. April 2026 - steuerplanung
IRPF 2026: Neuerungen, Steuersätze und vollständiger Leitfaden zur Einkommensteuererklärung
Vollständiger Leitfaden zum IRPF 2026 in Spanien: neue Steuersätze, geltende Abzüge, Kalender der Einkommensteuerkampagne 2025-2026, gesetzliche Neuerungen und Steuerplanungsstrategien für Gebietsansässige.
Aktualisiert 13. April 2026 - steuerplanung
Steuerabzüge in der Einkommensteuererklärung 2026: Alle Abzüge, die Sie geltend machen können
Vollständiger Leitfaden zu den Abzügen in der spanischen Einkommensteuererklärung 2026: staatliche und regionale Abzüge, Mutterschaft, Energieeffizienz, Spenden, Rentenpläne, Startup-Investitionen und mehr.
Aktualisiert 13. April 2026 - steuerplanung
Steuerplanung für Unternehmen in Spanien: Strategischer Leitfaden 2026
Vollständiger Leitfaden zur Steuerplanung für Unternehmen in Spanien 2026: legale Strategien zur Optimierung der Steuerlast, Steuervorteile, F&E-Abzüge, Transaktionen zwischen verbundenen Unternehmen und Pflichtkalender.
Aktualisiert 13. April 2026 - novedades-fiscales
Kryptosteuer Spanien 2026: IRPF, Modelo 721 und DAC8-Richtlinie
Vollständiger Leitfaden zu den steuerlichen Pflichten bei Kryptowährungen in Spanien: Kapitalgewinne in der IRPF, Modelo 721 für ausländische Krypto-Vermögenswerte über 50.000 €, Modelos 172/173 für spanische Börsen und die DAC8-Richtlinie, die ab 2026 den automatischen Informationsaustausch für Kryptowährungen auslöst.
Aktualisiert 13. April 2026 - planificacion-fiscal
ZEC Kanarische Inseln: Vollständiger Leitfaden 2026 — 4% Körperschaftsteuer, Anforderungen und Frist
Vollständiger Leitfaden zur Zona Especial Canaria (ZEC): 4% Körperschaftsteuersatz, Registrierungsanforderungen, Beschäftigungspflichten, Vergleich mit Madeira, Irland und Malta sowie die Registrierungsfrist zum 31. Dezember 2026.
Aktualisiert 13. April 2026 - steuerplanung
Einkommensteuerkampagne 2025: vollständiger Leitfaden und Neuerungen
Vollständiger Leitfaden zur Einkommensteuerkampagne 2025 (Steuerjahr 2025, Erklärung 2026): offizieller Kalender, wichtigste IRPF-Neuerungen, geltende Abzüge, Erklärungspflicht und Planungsstrategien.
Aktualisiert 13. April 2026 - non-resident-tax
Nicht-Ansässigen-Steuer Spanien: Vollständiger Einreichungsleitfaden 2026
Vollständiger Leitfaden 2026 zur Nicht-Ansässigen-Besteuerung in Spanien: IRNR (Modelo 210), Mieteinnahmen, Kapitalgewinne auf Immobilien, Vermögensteuer, Modelo-720/721-Pflichten und schrittweise Einreichungsanleitung für Nicht-Ansässige.
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Immobiliensektor: Steuerausblick 2026
Spanien Immobiliensteuerausblick 2026: geplante 21%-Abgabe für Nicht-EWR-Wohnkäufer, SOCIMI-80%-Gewinnausschüttungspflicht, ZEC-Anmeldefrist Dezember 2026 für Immobiliendienstleistungsunternehmen mit Anspruch auf 4% Körperschaftsteuersatz.
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Whitepaper: DAC8 — Vollständiger Leitfaden für Krypto-Inhaber
Vollständiger DAC8-Leitfaden für Krypto-Inhaber in Spanien: Melderahmen für Krypto-Asset-Inhaber ab 2026, steuerliche Behandlung von Gewinnen und Verlusten, Interaktion mit Modelo 721, Strategien zur Regulierung von Positionen aus Vorjahren vor Beginn des automatischen Austauschs. 21 Seiten.
- planificacion-fiscal
Steuerplanung 2026: Wichtige Erkenntnisse für wachsende Unternehmen
Die wichtigsten steuerlichen Änderungen, die expandierende Unternehmen in diesem Jahr betreffen.
Aktualisiert 13. April 2026 - steuerplanung
Steuerkalender 2026 Spanien: alle Fristen und Pflichten
Vollständiger Steuerkalender 2026: Einreichungsfristen für Mehrwertsteuer, IRPF, Körperschaftsteuer, informative Modelle, Intrastat und vierteljährliche und jährliche Pflichten für Unternehmen und Selbstständige in Spanien.
Aktualisiert 18. März 2026 - novedades-fiscales
Steueränderungen 2026: DAC8 und mehr
Spanische Steueränderungen 2026: DAC8-automatischer Krypto-Transaktions-Reporting an AEAT von EU-Börsen, verschärfte Pillar-Two-Kontrollen und internationale Körperschaftsteueränderungen.
Aktualisiert 13. April 2026 - steuern-nichtansaessige
Steuerliche Umsatzsteuervertretung für nicht ansässige Unternehmen
Steuerliche Umsatzsteuervertretung in Spanien für nicht ansässige Unternehmen: wann erforderlich, gesamtschuldnerische Haftung des Vertreters, vierteljährliche Modelo-303-Fristen und Modelo-349-Schwellenwerte.
Aktualisiert 13. April 2026 -
Außerordentliche Abgaben: Setzen sie sich 2026 fort?
Spaniens außerordentliche Abgaben auf Banken und Energieunternehmen: durch Gesetz 7/2024 für 2025 verlängert, Regierung plant Umwandlung in dauerhafte Körperschaftsteuerzuschläge für 2026. Abgabe über Formular 795 (Banken) oder Formular 797 (Energie) im September 2026.
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Immobiliensektor: Besteuerung von Nichtansässigen 2025
Immobilienbesteuerung von Nichtansässigen in Spanien 2025: IRNR mit 24% (Nicht-EWR) oder 19% (EU/EWR), Vermögensteuer auf in Spanien befindliche Vermögenswerte, vierteljährliche Formular-210-Fristen und verpflichtende Fiskalvertretung für Eigentümer außerhalb der EU/des EWR.
Aktualisiert 13. April 2026 -
Whitepaper: ZEC Kanarische Inseln — Letzte Chance vor 2027
ZEC Kanarische Inseln Whitepaper: 4% Körperschaftsteuersatz (vs. 25% Standardsatz), Rechtsgrundlage, Anforderungen zur Beschäftigungsschaffung (5 Stellen), förderfähige Tätigkeiten, quantitative Grenzen nach Mitarbeiterzahl, Pillar-Two-Kompatibilität und Registrierungsfrist Dezember 2026. 22 Seiten.
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Außerordentliche Energieabgabe: Verlängerung und Auswirkungen
Spaniens außerordentliche Energiesektorabgabe nach Gesetz 38/2022, verlängert durch Gesetz 7/2024: Satz von 1,2 % auf Netto-Energieumsatz über 1 Milliarde Euro, nicht körperschaftsteuerlich abzugsfähig, Modelo-797-Einreichung September 2025.
Aktualisiert 1. März 2026 - steuern-nichtansaessige
Vermögensteuer für Nichtansässige: Leitfaden
Spanische Vermögensteuer (Impuesto sobre el Patrimonio) für Nichtansässige: Realpflicht auf spanische Vermögenswerte, 700.000-€-Freibetrag für EU/EWR-Ansässige, Modelo 714 bis 30. Juni und Solidaritätssteuer-Auswirkung.
Aktualisiert 13. April 2026 -
Whitepaper: Verrechnungspreise — Leitfaden für multinationale Unternehmen
Verrechnungspreisleitfaden für multinationale Unternehmen in Spanien: Artikel 18 LIS und RD 634/2015, OECD-anerkannte Bewertungsmethoden, Pflichten zur Master-File- und Local-File-Dokumentation sowie Verteidigungsstrategien gegenüber der AEAT bei konzerninternen Transaktionen.
Aktualisiert 13. April 2026 - novedades-fiscales
DAC7: Meldepflichten für digitale Plattformen
DAC7 (Richtlinie 2021/514) Meldepflichten für digitale Plattformen: welche Plattformen verpflichtet sind (Vermietung, Dienstleistungen, Waren, Transport), Modelo-040-Jahreseinreichung (Januar) und Strafen bis zu 50.000 Euro bei Nichteinhaltung.
Aktualisiert 13. April 2026 - planificacion-fiscal
Leitfaden zum Modelo 347: Transaktionen mit Dritten
Leitfaden zum Modelo 347: wer einreichen muss, der jährliche Schwellenwert von 3.005,06 € pro Gegenpartei, ausgeschlossene Transaktionen, die Februar-Frist und wie Fehler bei der AEAT korrigiert werden.
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Beckham-Gesetz Spanien 2026: Definitiver Steuerleitfaden für Expats
Definitiver Leitfaden 2026 zum spanischen Beckham-Gesetz (Artikel 93 LIRPF): 24% Pauschalsteuersatz für 6 Jahre, Anspruchsberechtigung für Arbeitnehmer, Fernarbeiter, Unternehmer und Direktoren, Familienerweiterung, Antragsprozess über Formular 149 und quantifizierte Steuerersparnisse.
Aktualisiert 13. April 2026 - planificacion-fiscal
Kommunale Wertzuwachssteuer: So wird sie berechnet
Kommunale Wertzuwachssteuer (Plusvalía Municipal, IIVTNU): zwei Berechnungsmethoden seit der Reform 2021, Anfechtung bei Verlust und gesetzliche Einreichungsfristen.