Conseil spécialisé pour le secteur espagnol de l'assurance et de la protection sociale

Le secteur de l’assurance espagnol concentre 341 entités actives employant environ 59 989 travailleurs affiliés à la Sécurité sociale, et affiche une solidité structurelle rare dans les services : le taux de survie à cinq ans s’établit à 82,6 %, l’un des plus élevés de tous les secteurs financiers ou de services en Espagne. Avec une part de 17,0 % du marché européen de l’assurance, l’Espagne occupe une position de poids réel sur la carte continentale du risque, portée par des groupes d’envergure mondiale aux côtés d’un tissu de mutuelles et de sociétés régionales avec de profondes racines locales. La directive Solvabilité II — pleinement applicable depuis 2016 et actuellement en révision dans le cadre de la proposition de révision de Solvabilité II — impose des exigences de capital fondées sur le risque, un système de gouvernance comportant quatre fonctions clés et une politique de rémunération que la DGSFP supervise avec une rigueur croissante. S’y ajoute l’application du règlement DORA à compter de janvier 2025, qui exige des cadres de résilience opérationnelle numérique dans l’ensemble du secteur.

Chez BMC, nous conseillons les compagnies d’assurance vie et non-vie, les mutuelles d’assurance, les courtiers et sociétés de courtage, les gestionnaires de fonds de retraite et les réassureurs sur tous les aspects fiscaux, juridiques et de conformité de leurs opérations. Nos services comprennent la révision et l’optimisation du traitement fiscal des provisions techniques, l’assistance dans les procédures d’autorisation administrative auprès de la DGSFP pour les nouvelles entités ou l’extension des branches agréées, le conseil sur les fusions et acquisitions de portefeuilles d’assurance ou d’entités entières, et la mise en œuvre de programmes de conformité LCB-FT adaptés à la nature spécifique du risque assurantiel. Nous conseillons également sur la conception de politiques de données conformes au RGPD pour les activités de traitement propres au secteur couvrant la souscription, la gestion des sinistres, la prévention de la fraude et la télématique.

Le taux de survie à cinq ans de 82,6 % n’est pas un hasard : il reflète la stabilité des modèles économiques de l’assurance, mais aussi l’intensité de l’effort réglementaire qui soutient cette solidité. Les entités opérant dans ce secteur ne peuvent se permettre l’improvisation en matière de gouvernance d’entreprise ni dans leurs relations avec le régulateur. Les fonctions clés requises par Solvabilité II doivent être assurées par des personnes dont l’aptitude a été approuvée par la DGSFP, les conflits d’intérêts dans la distribution d’assurances sont réglementés par la directive sur la distribution d’assurances (IDD), et les politiques de rémunération variable doivent être subordonnées à des critères de solvabilité à long terme. Nous accompagnons les conseils d’administration et les comités d’audit et des risques des entités d’assurance dans le respect de ces obligations, ainsi que dans leurs relations avec le superviseur lors d’inspections et de procédures de surveillance spéciale.