Décharge de dettes / Nouveau départ (BEPI)

La décharge de dettes en droit espagnol : le BEPI

Le BEPI (Beneficio de Exoneración del Pasivo Insatisfecho) est au cœur du régime de seconde chance espagnol pour les personnes physiques. Il permet à une personne physique ayant fait l’objet d’une procédure d’insolvabilité et ayant liquidé tous ses actifs disponibles d’obtenir l’annulation judiciaire des dettes restantes — la libérant de la règle de responsabilité personnelle illimitée de l’article 1911 du Code civil, qui lui imposerait sinon une responsabilité indéfinie pour les dettes impayées.

Le BEPI a été introduit par la loi 25/2015 et substantiellement amélioré par la loi 16/2022, qui a transposé la directive européenne 2019/1023 sur les cadres de restructuration préventive.

Deux voies vers la décharge

Voie 1 — BEPI après liquidation Le débiteur demande la décharge une fois la phase de liquidation de l’insolvabilité terminée. Pour être éligible, le débiteur doit avoir satisfait toutes les créances contre la masse (créditos contra la masa) et toutes les créances superprivilégiées, ou doit avoir préalablement tenté un accord de paiement amiable (acuerdo extrajudicial de pagos) avant de déposer une demande d’insolvabilité. La décharge couvre les créances résiduelles des créanciers ordinaires et subordonnés.

Voie 2 — BEPI avec plan de paiement Les débiteurs ne pouvant pas remplir les seuils de la Voie 1 peuvent proposer un plan de paiement d’une durée maximale de 3 ans (extensible à 5 ans dans les cas justifiés) pour satisfaire partiellement les créances non directement exonérées (principalement les créanciers privilégiés généraux). À l’issue du plan de paiement, le tribunal exonère le solde restant.

Réforme de 2022 : exonération étendue des dettes publiques

Avant 2022, les dettes fiscales et sociales étaient entièrement exclues du BEPI — un obstacle majeur puisque la dette publique est souvent la composante principale de la responsabilité d’un entrepreneur individuel. La réforme a introduit une exonération partielle des dettes publiques :

• Les premiers 10 000 EUR par créancier public (Agence fiscale, Sécurité sociale) sont exonérés.
• Maximum 20 000 EUR de dette publique totale exonérée.
• Le solde au-delà de ces seuils peut être inclus dans un plan de paiement négocié avec chaque créancier public.

Révocation

La décharge peut être révoquée dans les 5 ans si : le débiteur n’a pas rempli les conditions de bonne foi ; des actifs ou revenus ont été dissimulés ; ou la situation financière du débiteur s’améliore substantiellement (dans la voie du plan de paiement, l’amélioration des revenus doit se traduire par une augmentation proportionnelle des paiements).

Disponibilité dans les procédures pour microentreprises

Le BEPI est également disponible dans le cadre de la procédure simplifiée pour microentreprises (pour les entreprises de moins de 10 salariés et des passifs inférieurs à 700 000 EUR), où la procédure est plus rapide et moins coûteuse que dans l’insolvabilité ordinaire. Cela a rendu le mécanisme de nouveau départ réellement accessible aux plus petits opérateurs de l’économie espagnole.