Calculateur gratuit
Calculateur Modelo 210
Estimez votre impôt sur le revenu des non-résidents (IRNR) sur votre bien immobilier en Espagne. Fonctionne pour l'usage personnel, les revenus locatifs et les scénarios d'usage mixte.
Saisissez les caractéristiques de votre bien
La valeur cadastrale complète (terrain + construction). Trouvez-la sur votre avis d'IBI ou sur le site du Cadastre espagnol (sede.catastro.gob.es).
Vérifiez votre avis d'IBI. Si la valeur a été mise à jour depuis 2012, le pourcentage de revenu imputé descend à 1,1 %.
Les résidents UE/EEE paient 19 %. Tous les autres résidents (y compris le Royaume-Uni post-Brexit) paient 24 %.
Les jours restants de l'année sont traités comme usage personnel et taxés en tant que revenu imputé.
Résultat estimé
Revenu imputé (usage personnel)
Valeur cadastrale
—
Pourcentage d'imputation
—
Prorata pour les jours d'usage personnel
—
Base imposable imputée
—
Taux d'imposition appliqué
—
Impôt sur le revenu imputé
—
Revenus locatifs
Revenus locatifs bruts
—
Charges déductibles
(avantage UE/EEE)
—
Base imposable (locatif)
—
Taux d'imposition appliqué
—
Impôt sur les revenus locatifs
—
Impôt annuel total estimé (Modelo 210)
—
Acompte trimestriel estimé (locatif)
—
Échéance : dans les 20 jours suivant la fin de chaque trimestre civil (20 avr. · 20 juil. · 20 oct. · 20 janv.).
Comparaison des taux selon la résidence
Résident UE/EEE (19 %)
—
Résident hors UE/EEE (24 %)
—
Délais de dépôt du Modelo 210
- Usage personnel : à tout moment au cours de l'année civile suivant l'exercice fiscal.
- Locatif : trimestriel, dans les 20 jours suivant la fin de chaque trimestre.
- Dépôt : sede.agenciatributaria.gob.es (portail en ligne de l'Agence fiscale espagnole).
Ce calculateur est fourni à titre indicatif. Consultez un professionnel pour une analyse personnalisée.
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Déclaration professionnelle
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BMC prend en charge les déclarations fiscales des non-résidents à partir de 290 €. Nous nous occupons du calcul, du paiement, des délais et de la représentation devant l'Agence fiscale espagnole (AEAT).
Consultation gratuiteQu'est-ce que le Modelo 210 ?
Le Modelo 210 est la déclaration espagnole de l'impôt sur le revenu des non-résidents (IRNR) que tout non-résident fiscal possédant un bien immobilier en Espagne est tenu de déposer. Il couvre deux types de revenus imposables : le revenu imputé des biens détenus à titre personnel, et les revenus locatifs des biens mis en location.
Revenu imputé (usage personnel) : La législation fiscale espagnole considère qu'un bien à la disposition de son propriétaire génère un revenu fictif égal à 2 % de la valeur cadastrale (ou 1,1 % si la valeur a été révisée depuis 2012). Cette base est taxée à 19 % pour les résidents UE/EEE ou à 24 % pour tous les autres. Cette déclaration est déposée une fois par an.
Revenus locatifs : Les loyers bruts sont imposables. Les résidents UE/EEE peuvent déduire les charges directement liées (IBI, charges de copropriété, assurance, intérêts d'emprunt, amortissement, frais de gestion) et ne paient l'impôt que sur le bénéfice net. Les résidents hors UE/EEE sont taxés sur le montant brut sans déductions. Les déclarations sont trimestrielles.
Usage mixte : Si le bien est loué une partie de l'année, deux déclarations parallèles sont déposées : une pour les jours de location et une pour les jours d'usage personnel, la valeur cadastrale étant proratisée en conséquence.
Chez BMC, nous sommes spécialistes de la fiscalité immobilière des non-résidents en Espagne. Nous gérons les déclarations Modelo 210, agissons en tant que votre représentant fiscal devant l'AEAT et optimisons votre situation fiscale globale. Consultez notre service Fiscalité des non-résidents.
Questions fréquemment posées
Dois-je déclarer si je ne loue pas mon bien ?
Oui. Tout non-résident possédant un bien immobilier urbain en Espagne est tenu de déposer le Modelo 210 pour le revenu imputé, même si le bien n'est pas loué et n'est jamais utilisé au cours de l'année.
Quelle est l'échéance pour la déclaration d'usage personnel ?
La déclaration de revenu imputé peut être déposée à tout moment au cours de l'année civile suivant l'exercice fiscal. Par exemple, le revenu imputé de 2025 peut être déclaré à n'importe quelle date en 2026.
Quelles charges puis-je déduire en tant que résident UE ?
En tant que résident UE/EEE, vous pouvez déduire tous les coûts directement liés à la génération des revenus locatifs : IBI (taxe foncière), charges de copropriété, primes d'assurance, intérêts d'emprunt, amortissement de l'immeuble (3 % de la valeur de construction) et honoraires de gestion immobilière.
L'Espagne a-t-elle une convention fiscale avec mon pays ?
L'Espagne a conclu des conventions fiscales avec plus de 90 pays. Selon la convention applicable, l'impôt payé en Espagne peut être crédité sur votre facture fiscale dans votre pays de résidence. BMC analyse la convention applicable et optimise votre charge fiscale globale.
Je suis résident britannique après le Brexit — quel taux s'applique ?
Après le Brexit, les résidents britanniques ne bénéficient plus du régime UE/EEE. Le taux applicable est de 24 % et les déductions pour charges locatives ne sont pas disponibles. La convention fiscale bilationale Royaume-Uni–Espagne reste en vigueur, permettant un crédit d'impôt au Royaume-Uni pour l'impôt payé en Espagne.
Guides et services associés
Vous possédez un bien en Espagne mais vous vivez à l'étranger ?
Nos spécialistes en fiscalité des non-résidents dépôseront votre Modelo 210, vous représenteront devant l'AEAT et veilleront à ce que vous ne payiez pas trop.