Prendre sa retraite en Espagne — le guide pratique et fiscal pour les expatriés

Prendre sa retraite en Espagne : visa retraité, fiscalité des pensions étrangères, résidence et convention fiscale. Consultation gratuite.

Planifier ma retraite en Espagne

Le problème

L'Espagne est l'une des destinations de retraite les plus populaires au monde. Mais s'y installer pour la retraite implique des décisions importantes dont les conséquences fiscales et juridiques peuvent être significatives si elles ne sont pas planifiées correctement. Devenir résident fiscal espagnol signifie déclarer ses revenus mondiaux à l'administration fiscale espagnole — y compris les pensions étrangères, les revenus locatifs d'un bien dans le pays d'origine, et les revenus de placement. Le traitement de ces revenus varie selon les conventions fiscales bilatérales et selon le type de revenu. De plus, la plupart des retraités étrangers doivent également gérer la transition de leur couverture santé (depuis l'assurance nationale de leur pays d'origine vers le système espagnol), les implications successorales de l'acquisition d'un bien immobilier en Espagne, et parfois les démarches de transfert de leur pension à l'étranger.

Notre solution

BMC accompagne les retraités étrangers qui souhaitent s'installer en Espagne dans toutes les dimensions de leur installation : démarches de visa et de résidence, planification fiscale préalable et conformité fiscale courante, conseil immobilier si achat envisagé, et planification successorale pour les actifs espagnols et étrangers. Nous avons une expérience particulière avec les retraités britanniques, français, allemands, néerlandais et scandinaves, et connaissons les conventions fiscales applicables à leurs pensions et à leurs actifs.

Processus

Comment nous procédons

1

Planification préalable à l'installation

Avant votre déménagement, nous analysons votre situation fiscale dans votre pays d'origine et en Espagne : traitement de votre pension sous la convention applicable, implications de votre résidence immobilière potentielle en Espagne, obligations de déclaration des avoirs étrangers (Modelo 720), et planification du timing optimal de votre installation.

2

Visa et résidence

Selon votre nationalité, nous gérons soit l'enregistrement comme citoyen de l'UE (ressortissants communautaires), soit la demande de Visa Non-Lucratif (ressortissants hors UE). Nous vous accompagnons dans toutes les démarches administratives : empadronamiento, TIE ou certificat d'enregistrement, NIE si vous ne l'avez pas encore.

3

Conformité fiscale espagnole

Nous vous enregistrons auprès de l'AEAT, préparons votre première déclaration d'IRPF en tant que résident espagnol, mettons en place la déclaration Modelo 720 de vos avoirs étrangers si applicable, et gérons votre conformité fiscale annuelle. Nous coordonnons avec vos conseillers dans votre pays d'origine pour la gestion de la double résidence.

4

Conseil immobilier et successoral

Si vous souhaitez acheter un bien en Espagne, nous apportons un conseil juridique indépendant pour votre acquisition. Nous conseillons également sur la planification successorale de vos actifs espagnols : testament espagnol, choix de la loi applicable, optimisation des droits de succession selon votre situation familiale.

183 jours
Seuil de présence déclenchant la résidence fiscale espagnole
19-23%
Taux IRPF espagnol sur les revenus de retraite (barème épargne)
5 ans
Résidence légale requise pour la résidence permanente en Espagne

Nous avons pris notre retraite à Valence en 2023 après 30 ans en Allemagne. BMC a géré notre visa, notre inscription fiscale, l'achat de notre appartement, et nous a conseillés sur notre pension allemande en Espagne. Tout a été pris en charge — nous n'avons eu qu'à profiter de notre installation.

Werner et Ingrid Braun Retraités, Clients privés, Valence

Demander des informations

Nous répondons sous 4 heures ouvrées · 910 917 811

L’Espagne : une destination de retraite attractive, avec des implications à planifier

L’Espagne attire chaque année des dizaines de milliers de retraités étrangers, séduits par son climat, son cadre de vie, sa gastronomie et ses coûts de la vie raisonnables dans de nombreuses régions. Pour les retraités nord-européens en particulier, la qualité de vie espagnole représente une amélioration significative par rapport aux pays d’origine.

Mais prendre sa retraite en Espagne n’est pas simplement une décision de style de vie — c’est une décision avec des implications fiscales, juridiques et administratives qui méritent une planification sérieuse.

La dimension fiscale des retraites en Espagne

La question la plus fréquente que nous posent les retraités étrangers est : « Ma pension sera-t-elle imposée en Espagne ? » La réponse dépend de la convention fiscale applicable entre l’Espagne et votre pays d’origine.

En règle générale, les pensions privées et les pensions professionnelles de retraite (issues du secteur privé) sont imposables en Espagne dès lors que vous y êtes résident fiscal. Elles sont intégrées à votre déclaration d’IRPF annuelle. La convention peut prévoir un crédit d’impôt pour éviter la double imposition avec votre pays d’origine.

Les pensions de la fonction publique (fonctionnaires d’État, militaires, enseignants des écoles publiques selon les pays) bénéficient généralement d’une règle conventionnelle qui les attribue au pays d’origine — c’est-à-dire qu’elles peuvent rester imposables uniquement dans votre pays d’origine même si vous résidez en Espagne.

BMC analyse la situation de chaque retraité avant l’installation, pour que la décision de s’installer en Espagne soit prise en connaissance de cause de toutes ses implications fiscales.

Planning successoral : pensez à votre testament espagnol

Tout propriétaire d’un bien immobilier en Espagne devrait avoir un testament espagnol. Le règlement européen sur les successions (Règlement 650/2012) permet aux ressortissants de l’UE de choisir la loi de leur pays d’origine pour régler leur succession, y compris les biens situés en Espagne — mais ce choix doit être explicitement formulé dans le testament. Sans testament espagnol, la succession des biens espagnols peut être réglée selon la loi espagnole, qui peut ne pas correspondre à vos souhaits.

BMC rédige des testaments espagnols intégrés dans une planification successorale globale, en tenant compte de la situation familiale, des actifs espagnols et étrangers, et de la fiscalité successorale applicable dans les différentes juridictions concernées.

FAQ

Questions fréquentes

En règle générale, oui — si vous devenez résident fiscal espagnol, vos revenus mondiaux (y compris les pensions étrangères) sont soumis à l'IRPF espagnol. Cependant, la convention fiscale entre l'Espagne et votre pays d'origine peut prévoir que certaines pensions restent imposables dans votre pays d'origine (notamment les pensions de la fonction publique). La convention applicable détermine le traitement fiscal exact. BMC analyse la situation spécifique de chaque client avant l'installation pour éviter les surprises.
Les ressortissants hors UE qui souhaitent prendre leur retraite en Espagne ont généralement recours au Visa de Residencia No Lucrativa (Visa Non-Lucratif). Ce visa requiert de justifier de ressources financières suffisantes et régulières (pensions, rentes, revenus de placements) équivalant à au moins 400 % de l'IPREM mensuel (environ 2 400 euros par mois en 2026) pour le demandeur principal, plus 100 % par personne à charge. Une assurance santé privée couvrant l'Espagne est également requise. Le visa est accordé pour un an et renouvelable.
Oui. Depuis le 1er janvier 2021, les ressortissants britanniques ne bénéficient plus de la liberté de circulation européenne et ont besoin d'un visa pour s'installer en Espagne. La voie la plus utilisée par les retraités britanniques est le Visa Non-Lucratif, sous réserve de satisfaire aux conditions de ressources. Les Britanniques qui s'étaient installés en Espagne avant le 31 décembre 2020 et qui ont obtenu leur TIE (ou résidence permanente) dans le cadre de l'Accord de retrait UE-UK conservent leurs droits de résidence.
Cela dépend de votre situation. Les retraités de l'UE résidant en Espagne peuvent accéder au système de santé public espagnol via le mécanisme de remboursement entre pays de l'UE (formulaire S1), à condition que leur pays d'origine prenne en charge les coûts correspondants. Pour les ressortissants hors UE ou ceux qui ne remplissent pas les conditions, une assurance santé privée est nécessaire — c'est d'ailleurs une condition d'obtention du Visa Non-Lucratif. Après cinq ans de résidence légale, les étrangers peuvent s'inscrire à la Sécurité sociale espagnole dans certaines conditions.
Oui, si vous devenez résident fiscal espagnol et que vous détenez des avoirs à l'étranger dépassant 50 000 euros dans l'une des trois catégories du Modelo 720 (comptes bancaires, valeurs mobilières/assurances, biens immobiliers). La déclaration Modelo 720 doit être déposée entre janvier et mars de l'année suivant celle au cours de laquelle vous avez acquis la résidence fiscale espagnole. Pour les retraités qui viennent de vendre leur résidence principale dans leur pays d'origine et disposent d'un capital important, cette obligation est particulièrement pertinente. BMC gère le Modelo 720 de manière proactive pour tous ses clients résidents, en anticipant les variations de patrimoine qui pourraient déclencher de nouvelles obligations déclaratives.
Tout propriétaire d'un bien immobilier en Espagne devrait avoir un testament espagnol, indépendamment des testaments existants dans son pays d'origine. Le Règlement européen 650/2012 permet aux ressortissants de l'UE de choisir la loi de leur nationalité pour régir l'ensemble de leur succession — y compris les biens espagnols — mais ce choix doit être explicitement formulé dans le testament. Sans cette clause, la loi espagnole s'applique aux biens situés en Espagne. Sur le plan fiscal, l'Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones varie considérablement selon la communauté autonome — l'Andalousie et Madrid offrent des quasi-exonérations pour les héritiers en ligne directe, tandis que d'autres régions ont des taux effectifs significatifs. BMC intègre la planification successorale dans l'accompagnement de chaque retraité qui s'installe en Espagne.

Services associés

Non Lucrative Visa Spain Tax Residency Spain Inheritance Tax Spain
Voir tous les services dans ce domaine

Faites le premier pas

Demandez une consultation sans engagement et découvrez ce que nous pouvons faire pour votre entreprise.

Services
Contact
Insights