Conseil d'administration en Espagne

Structure de gestion des sociétés espagnoles

Les sociétés de capitaux espagnoles ont deux principales options pour leur structure de gestion :

1. Administrateur unique (administrador único) : Un seul individu ou entité juridique avec pleins pouvoirs de gestion. Simple et adapté aux petites sociétés ou filiales à 100 %.
2. Administrateurs conjoints (administradores solidarios ou administradores mancomunados) : Deux administrateurs ou plus, agissant indépendamment (solidarios) ou conjointement (mancomunados, nécessitant toutes les signatures).
3. Conseil d’administration (Consejo de Administración) : Un organe collégial de trois membres ou plus. Obligatoire pour les SA cotées ; optionnel mais courant pour les grandes sociétés privées et les coentreprises.

Le choix est inscrit dans les statuts et peut être modifié par résolution des actionnaires.

Composition du conseil

Le conseil doit avoir un minimum de trois membres (consejeros). Il n’y a pas de maximum légal, bien que les statuts puissent en fixer un. Les membres sont nommés par l’assemblée générale des actionnaires (Junta General) pour des mandats précisés dans les statuts :

• SA : Mandats d’une durée maximale de 6 ans (renouvelables)
• SL : Mandats à durée indéterminée sauf si les statuts fixent une limite

Catégories d’administrateurs (bonnes pratiques de gouvernance d’entreprise)

Pour les sociétés cotées et les grandes sociétés privées appliquant des standards de bonne gouvernance, les administrateurs sont généralement classés comme :

• Administrateurs exécutifs (consejeros ejecutivos) : Administrateurs qui occupent également des fonctions de direction et perçoivent un salaire.
• Administrateurs non exécutifs propriétaires (consejeros dominicales) : Représentants d’actionnaires significatifs, nommés pour protéger les intérêts des investisseurs.
• Administrateurs indépendants (consejeros independientes) : Sans liens avec la direction ou les actionnaires significatifs, assurant une surveillance objective.

Le président et le DG

Le conseil élit un président (presidente del consejo) parmi ses membres pour présider les réunions. Le rôle du président est distinct de celui du directeur général (consejero delegado) sauf si les deux rôles sont combinés. Le cadre de bonne gouvernance espagnol encourage la séparation de ces rôles dans les grandes sociétés pour éviter la concentration du pouvoir.

Devoirs des administrateurs en droit espagnol

Les administrateurs espagnols sont soumis à deux devoirs fondamentaux établis par la Ley de Sociedades de Capital :

Devoir de diligence (Deber de Diligencia)

Les administrateurs doivent agir avec la diligence d’un homme d’affaires ordonné (ordenado empresario) — informé, prudent et agissant dans le meilleur intérêt de la société. Cela comprend :

• La participation régulière aux réunions du conseil
• La recherche d’informations adéquates avant de prendre des décisions
• La surveillance des systèmes de gestion et de conformité de la société

La règle de jugement commercial (règle de protection pour les décisions commerciales) offre un refuge sûr aux administrateurs qui prennent des décisions éclairées en bonne foi.

Devoir de loyauté (Deber de Lealtad)

Les administrateurs doivent agir dans le meilleur intérêt de la société, subordonnant leurs intérêts personnels. Les obligations spécifiques comprennent :

• Ne pas utiliser les ressources ou informations de la société à des fins personnelles
• Éviter les conflits d’intérêts (situaciones de conflicto de interés)
• Divulguer les conflits et s’abstenir de participer aux décisions concernées
• Ne pas exploiter les opportunités corporatives (no apropiación de oportunidades de negocio)
• Maintenir la confidentialité des informations de la société

La violation du devoir de loyauté peut entraîner une responsabilité personnelle pour tous les dommages causés à la société, aux actionnaires, aux créanciers ou aux tiers.

Réunions du conseil et gouvernance

Le conseil doit se réunir aussi souvent que l’activité de la société l’exige — généralement au moins trimestriellement pour les sociétés actives. Les formalités comprennent :

• Une notification adéquate à tous les membres
• La réunion au siège social (ou selon les modalités prévues par les statuts)
• Un quorum d’au moins la moitié des membres présents ou représentés
• Les résolutions adoptées à la majorité des membres présents

Les procès-verbaux doivent être tenus, signés par le président et le secrétaire, et conservés dans le livre de procès-verbaux de la société.

Pouvoirs délégués et secrétaire

Le conseil peut accorder des procurations notariées (poderes notariales) aux cadres, gestionnaires ou tiers pour des transactions spécifiques. Ces pouvoirs doivent être accordés dans un acte notarié et enregistrés au Registre du Commerce pour être opposables aux tiers.

Le secrétaire du conseil (secretario del consejo) — qui peut être un non-administrateur — est responsable de la tenue des procès-verbaux, de la certification des résolutions du conseil, de la conservation des livres corporatifs, et du rôle de liaison entre le conseil, les actionnaires et le notaire/registre.

Questions fréquentes

Une société espagnole doit-elle avoir un conseil d’administration ? Non. La plupart des PME espagnoles utilisent un administrateur unique ou des administrateurs conjoints, ce qui est plus simple et moins cher. Un conseil devient obligatoire pour les SA cotées et conseillé lorsque plusieurs investisseurs souhaitent une représentation directe au conseil.

Une société étrangère peut-elle être nommée administrateur d’une société espagnole ? Oui. Les entités juridiques peuvent être administrateurs de sociétés espagnoles, mais elles doivent désigner un représentant permanent personne physique (representante persona física permanente) qui porte les mêmes responsabilités qu’un administrateur individuel.

Comment les administrateurs sont-ils rémunérés en Espagne ? La rémunération des administrateurs doit être expressément prévue dans les statuts. La rémunération des administrateurs exécutifs est fixée par le conseil. La rémunération versée aux administrateurs sans autorisation corporative appropriée n’est pas déductible fiscalement.

Les actionnaires peuvent-ils révoquer un administrateur à tout moment ? Oui. Les actionnaires peuvent révoquer tout administrateur à tout moment par résolution ordinaire de l’assemblée générale, indépendamment de tout mandat à durée déterminée ou accord contractuel. La révocation est toujours effective.

Comment BMC peut vous aider

Nous conseillons sur la conception et la gouvernance des conseils d’administration espagnols pour les filiales et coentreprises à capitaux étrangers : structuration des nominations d’administrateurs, rédaction des instruments de délégation, conseil sur les devoirs des administrateurs et les conflits d’intérêts, et assurance de la conformité avec le cadre de gouvernance applicable.