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Travailler en freelance en Espagne — le guide complet pour les étrangers

Tout ce qu'un étranger doit savoir pour s'enregistrer comme autónomo en Espagne : NIE, inscription à la Sécurité sociale, TVA, impôt sur le revenu et obligations comptables. BMC gère l'ensemble du processus.

Démarrer mon inscription comme autónomo en Espagne

Le problème

L'Espagne est une destination de plus en plus populaire pour les travailleurs indépendants et les nomades numériques du monde entier. Mais le régime des autónomos — le statut d'indépendant espagnol — comporte des spécificités qui surprennent beaucoup d'étrangers. Les cotisations à la Sécurité sociale sont obligatoires dès le premier mois d'activité, indépendamment des revenus, bien que depuis 2023 elles soient calculées sur une base de revenu réel. Les obligations TVA trimestrielles et les acomptes d'impôt sur le revenu créent une charge administrative que beaucoup sous-estiment. Et pour les ressortissants non communautaires, l'accès au statut d'autónomo nécessite une autorisation de résidence spécifique.

Notre solution

BMC gère l'ensemble du processus d'inscription comme autónomo en Espagne pour les étrangers. De l'obtention du NIE à l'inscription à la Sécurité sociale, en passant par l'enregistrement auprès de l'AEAT pour la TVA et l'IRPF, et la mise en place des déclarations périodiques, nous vous accompagnons à chaque étape. Nous vous expliquons clairement vos obligations fiscales et sociales, optimisons votre régime fiscal dans le cadre de la légalité, et gérons votre comptabilité mensuelle.

Processus

Comment nous procédons

1

Obtention du NIE et vérification du droit d'exercer

Si vous n'avez pas encore de NIE (Numéro d'Identification des Étrangers), nous vous accompagnons dans son obtention. Pour les ressortissants non communautaires, nous vérifions si votre statut de résidence vous permet d'exercer une activité indépendante en Espagne ou si une autorisation spécifique est nécessaire.

2

Inscription à la Sécurité sociale et à l'AEAT

Nous effectuons l'ensemble des démarches administratives d'inscription : déclaration de début d'activité (alta en el RETA — Régime Spécial des Travailleurs Indépendants) auprès de la Sécurité sociale, enregistrement auprès de l'AEAT (Agencia Tributaria) pour la TVA et l'IRPF, et choix de l'activité selon la classification CNAE et les codes d'épigraphe IAE.

3

Choix du régime fiscal optimal

Nous analysons votre situation pour identifier le régime fiscal le plus avantageux : régime de la contribution directe simplifiée ou normale pour l'IRPF, régime général ou simplifié pour la TVA selon votre activité, et si vous êtes éligible à la loi Beckham (régime spécial des impatriés) qui peut réduire votre charge fiscale de manière significative si vous venez de l'étranger.

4

Gestion comptable et déclarations périodiques

Une fois inscrit, nous gérons votre comptabilité mensuelle, préparons et déposons vos déclarations trimestrielles de TVA (Modelo 303) et d'acomptes d'IRPF (Modelo 130), votre déclaration annuelle de TVA (Modelo 390) et votre déclaration annuelle d'IRPF. Vous vous concentrez sur votre activité, nous nous chargeons de l'administratif fiscal.

230 €
Cotisation minimale mensuelle à la Sécurité sociale (premier trimestre 2026, revenus nets jusqu'à 670 €/mois)
20%
Réduction de cotisation pendant les 12 premiers mois pour les nouveaux autónomos (tarifa plana)
21%
Taux de TVA standard en Espagne (7% ou 4% pour certains secteurs)

J'ai déménagé de Londres à Barcelone pour travailler à mon compte comme designer freelance. BMC m'a guidé sur tout : le NIE, l'inscription à la Sécurité sociale, le régime fiscal le plus adapté et la gestion de mes obligations trimestrielles. Tout était en ordre dès le premier mois et je n'ai eu aucune mauvaise surprise.

James Whitfield Designer freelance, Client privé, Barcelone

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Le statut d’autónomo en Espagne : ce que chaque travailleur indépendant étranger doit savoir

L’Espagne offre un environnement attrayant pour les travailleurs indépendants : coût de la vie compétitif dans de nombreuses villes, qualité de vie élevée et, depuis 2022, un visa pour nomades numériques qui facilite l’accès au pays pour les non-ressortissants de l’UE. Mais le régime fiscal et social des autónomos espagnols comporte des spécificités qui nécessitent une bonne compréhension pour éviter les erreurs coûteuses.

L’obligation d’inscription : En Espagne, toute activité professionnelle ou commerciale à titre indépendant — même partielle, même secondaire — génère une obligation d’inscription comme autónomo. Il n’existe pas de seuil de revenus en dessous duquel l’inscription serait facultative. Exercer une activité sans être inscrit expose à des sanctions de l’Inspection du Travail et à la régularisation rétroactive des cotisations sociales.

Les obligations trimestrielles de l’autónomo espagnol

La charge administrative de l’autónomo en Espagne est trimestrielle : à la fin de chaque trimestre (janvier, avril, juillet, octobre), vous devez déposer votre déclaration de TVA (Modelo 303) et vos acomptes d’IRPF (Modelo 130 en régime de contribution directe). Ces délais sont impératifs — un retard de quelques jours génère déjà une majoration automatique.

BMC gère l’intégralité de vos déclarations trimestrielles et annuelles, vous informe avant chaque délai du montant à payer et maintient votre situation fiscale et sociale en ordre tout au long de l’année.

FAQ

Questions fréquentes

Oui. Les citoyens de l'UE, de l'EEE et de la Suisse ont le droit de travailler librement en Espagne — y compris comme indépendants — sans avoir besoin d'une autorisation de travail. Ils doivent simplement s'inscrire au Registro Central de Extranjeros pour obtenir un certificat d'enregistrement et un NIE, puis suivre la procédure standard d'inscription comme autónomo auprès de la Sécurité sociale et de l'AEAT.
La tarifa plana est une réduction temporaire de cotisation à la Sécurité sociale accordée aux nouveaux autónomos pendant leurs 12 premiers mois d'activité. En 2026, la cotisation réduite est de 80 euros par mois, quelle que soit la base de cotisation choisie (sous réserve des conditions légales en vigueur). Cette réduction peut être prolongée jusqu'à 24 mois dans certains cas (chômage préalable, retour à l'activité indépendante, etc.). BMC vérifie votre éligibilité et assure l'application correcte de cette réduction.
Depuis janvier 2023, les cotisations des autónomos espagnols sont calculées sur la base de leurs revenus nets réels estimés pour l'année, et non plus sur une base forfaitaire choisie librement. Il existe 15 tranches de revenus nets avec une cotisation mensuelle correspondante, qui va d'environ 230 euros pour les revenus inférieurs à 670 euros/mois nets à plus de 500 euros pour les revenus élevés. En début d'année, vous déclarez vos revenus prévisionnels et choisissez la tranche correspondante ; en fin d'année, une régularisation est effectuée sur la base des revenus réels. BMC vous aide à choisir la tranche optimale et gère les éventuelles régularisations.
Cela dépend de l'activité. La plupart des activités professionnelles et commerciales sont soumises à la TVA en Espagne. Cependant, certaines activités sont exonérées (services médicaux, enseignement, certains services culturels) et d'autres bénéficient d'un régime simplifié. Pour les autónomos qui fournissent des services à des clients établis dans d'autres pays de l'UE (B2B), la TVA n'est généralement pas facturée (mécanisme d'autoliquidation). Pour les services aux consommateurs finaux (B2C) dans d'autres pays de l'UE, le régime OSS peut être applicable. BMC détermine le régime TVA correct pour votre activité.
La Ley Beckham (régime spécial des impatriés) permet aux personnes qui s'installent en Espagne pour y travailler de payer un impôt sur le revenu (IRPF) à un taux fixe de 24 % sur leurs revenus espagnols jusqu'à 600 000 euros, au lieu du barème progressif qui peut atteindre 47 %. Ce régime est disponible pour les personnes qui n'ont pas été résidents fiscaux espagnols au cours des 5 années précédentes. Pour un autónomo avec des revenus significatifs, la différence peut être très substantielle. L'option Beckham doit être demandée dans les 6 mois suivant le début de l'activité — après ce délai, vous ne pouvez plus en bénéficier pour cette période d'installation.

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