Lutte contre le blanchiment d'argent (LBA)

Qu’est-ce que le blanchiment d’argent ?

Le blanchiment d’argent est le processus consistant à faire apparaître légitime l’origine des produits d’activités criminelles. Le modèle classique en trois étapes implique le placement (introduction des fonds illicites dans le système financier), la dispersion (réalisation de transactions complexes pour brouiller les pistes) et l’intégration (réintroduction des fonds désormais « propres » dans l’économie légitime).

Le financement du terrorisme partage certaines techniques avec le blanchiment d’argent mais présente une caractéristique distincte : les fonds peuvent être obtenus légalement mais être destinés à des activités terroristes.

Cadre juridique : Loi 10/2010 et directives européennes

Le cadre LBA espagnol repose sur la Loi 10/2010 du 28 avril sur la prévention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme, mise en œuvre par le Décret royal 304/2014. Cette législation incorpore les directives successives de l’UE sur la lutte contre le blanchiment d’argent (jusqu’à la sixième directive, 2018/1673) et reflète les recommandations du GAFI (Groupe d’action financière), l’organe mondial de normalisation dans ce domaine.

Les jalons clés dans l’évolution du cadre comprennent :

• La quatrième directive (2015/849) et la cinquième directive (2018/843) : ont introduit le registre des bénéficiaires effectifs, élargi le champ des entités assujetties et renforcé les obligations de diligence raisonnable pour les personnes politiquement exposées (PPE).
• Le Décret royal 609/2023 : a établi le Registro de Titulares Reales espagnol.
• La Loi 11/2021 sur la prévention de la fraude fiscale : a intégré les prestataires de services de cryptoactifs dans le cadre LBA.

Qui doit se conformer : entités assujetties

La loi espagnole désigne un large éventail d’entités assujetties, notamment :

• Institutions financières : banques, coopératives de crédit, assureurs, entreprises d’investissement, établissements de paiement.
• Notaires et registraires fonciers/commerciaux.
• Avocats et professionnels juridiques agissant en lien avec des transactions immobilières, la création de sociétés, la gestion de fonds ou la représentation de clients dans des transactions financières.
• Conseillers fiscaux, commissaires aux comptes et comptables dans des activités spécifiques.
• Agents immobiliers.
• Opérateurs de jeux de hasard.
• Prestataires de services de cryptoactifs.
• Prestataires de services aux fiducies et aux sociétés, y compris les fournisseurs de siège social et les services d’administration corporative.

BMC fournit des conseils spécialisés en conformité LBA pour les entités assujetties devant construire ou renforcer leurs programmes de prévention.

Obligations fondamentales en matière de LBA

Diligence raisonnable à l’égard de la clientèle (KYC)

Les entités assujetties doivent appliquer trois niveaux de diligence raisonnable en fonction du risque évalué :

• Diligence raisonnable simplifiée — pour les clients à faible risque (ex. sociétés cotées, entités financières réglementées).
• Diligence raisonnable standard — pour la clientèle générale.
• Diligence raisonnable renforcée — obligatoire pour les personnes politiquement exposées (PPE), les clients non présents physiquement, les transactions impliquant des pays tiers à haut risque, et toute situation où le profil de risque l’exige.

Identification du bénéficiaire effectif

Avant d’établir une relation d’affaires, les entités assujetties doivent identifier les personnes physiques qui possèdent ou contrôlent en dernière instance l’entité cliente. La propriété supérieure à 25 % du capital ou des droits de vote est le seuil standard, bien que le contrôle par d’autres moyens déclenche également des exigences d’identification. Le Registro de Titulares Reales espagnol permet la vérification croisée des déclarations de bénéficiaires effectifs faites par les entreprises.

Déclarations au SEPBLAC

Le SEPBLAC (Cellule de Renseignement Financier espagnole) est l’organisme qui reçoit, analyse et diffuse le renseignement financier. Les entités assujetties doivent soumettre :

• Déclarations de transactions suspectes (DTS) : lorsqu’il existe des motifs de soupçonner un lien avec le blanchiment d’argent ou le financement du terrorisme.
• Déclarations d’abstention : lorsqu’une transaction n’a pas pu être effectuée parce que le client a refusé de fournir la documentation requise.

Les déclarations au SEPBLAC sont confidentielles et n’exposent pas l’entité déclarante à la responsabilité civile ou pénale pour l’acte de signalement.

Contrôles internes et formation

Les entités assujetties doivent maintenir un manuel de prévention LBA documenté, désigner un organe de contrôle interne (ou un représentant auprès du SEPBLAC pour les entités plus petites), et mener des programmes de formation continue pour les employés. Les politiques et contrôles doivent être proportionnels à la taille et au profil de risque de l’entreprise.

Sanctions pour non-conformité

Le régime d’application de l’Espagne est parmi les plus stricts de l’UE. Les infractions très graves peuvent entraîner :

• Des amendes allant jusqu’à 10 % du chiffre d’affaires annuel total ou 10 millions d’euros (selon le montant le plus élevé).
• La révocation des licences d’exploitation.
• Des amendes personnelles pour les dirigeants responsables allant jusqu’à 5 millions d’euros.
• Des poursuites pénales en vertu de l’article 301 du Code pénal espagnol pour ceux qui facilitent sciemment le blanchiment d’argent.

L’autorité de surveillance varie selon le secteur : le SEPBLAC supervise la plupart des entités assujetties, tandis que la Banco de España, la CNMV et la DGS supervisent les entités relevant de leur compétence sectorielle.