Loi sur la seconde chance pour un entrepreneur de la restauration avec 780 000 € de dettes

Le défi

Lorsque son dernier restaurant a fermé en mars 2021, l’entrepreneur avait accumulé 780 000 euros de dettes personnelles matériellement impossibles à rembourser. Ces dettes n’étaient pas le résultat d’une négligence ou de mauvaises décisions : elles étaient la conséquence directe de dix-huit mois de fermetures imposées, de restrictions de capacité et d’effondrement de la demande dans le secteur de la restauration pendant la pandémie de COVID-19.

Les passifs se répartissaient entre trois groupes de créanciers aux natures juridiques et aux traitements différents. Les dettes garanties — une hypothèque sur le local principal et une caution personnelle sur un prêt garanti par l’ICO — s’élevaient à 310 000 euros et étaient adossées à des actifs spécifiques. Les dettes financières ordinaires — lignes de crédit, cartes de crédit professionnelles et crédit-bail de matériel de cuisine — atteignaient 290 000 euros. Les dettes envers les administrations publiques — Agence fiscale (Agencia Tributaria) et Sécurité sociale, partiellement échelonnées pendant la pandémie dans le cadre des mécanismes de report exceptionnels introduits à cette époque — s’élevaient à 180 000 euros.

La situation était techniquement celle d’un débiteur de bonne foi en état d’insolvabilité. Mais sans assistance spécialisée, la loi espagnole sur la seconde chance — formellement la loi sur l’insolvabilité réformée par le décret-loi royal 1/2015 et intégrée ultérieurement dans la loi consolidée sur l’insolvabilité (TRLC) via la loi 16/2022 — présentait une complexité procédurale qui avait conduit de nombreux débiteurs à abandonner la procédure à mi-chemin ou à être exclus de la décharge pour des motifs techniques.

Notre approche

L’équipe BMC, avec la participation directe du spécialiste en droit des procédures collectives Raúl Herrera García, a abordé le dossier en utilisant le mécanisme de négociation extrajudiciaire des dettes (BEPI) comme précurseur de la procédure d’insolvabilité ultérieure — la voie habituelle pour les personnes physiques et les petits entrepreneurs dont le passif ne justifie pas une procédure ordinaire complète.

Analyse d’éligibilité et stratégie de passif. La première étape a consisté à vérifier que le client remplissait toutes les conditions d’accès au mécanisme de seconde chance : débiteur de bonne foi, aucune condamnation pour infractions patrimoniales ou économiques dans les dix années précédentes, aucun refus d’un emploi approprié pendant la procédure, et aucune utilisation préalable du bénéfice dans les dix dernières années. Le casier judiciaire vierge et la bonne foi bien documentée dans l’origine des dettes — contrats, factures, comptes annuels déposés au Registre du commerce — constituaient le socle solide du dossier.

Nous avons ensuite classifié les passifs selon leur traitement au titre du TRLC, en distinguant les dettes effaçables (ordinaires et subordonnées) des dettes potentiellement non effaçables en raison de leur nature publique ou de leur garantie réelle. La dette envers l’Agence fiscale et la Sécurité sociale a fait l’objet d’une attention particulière : bien que la Cour de justice de l’Union européenne ait soutenu dans sa jurisprudence une interprétation favorable à l’effacement des dettes publiques dans le cadre de la Directive sur la seconde chance, la position de l’administration espagnole restait restrictive et nécessitait une argumentation juridique précise.

Négociation extrajudiciaire avec les créanciers. Nous avons organisé trois réunions de créanciers dans le cadre du BEPI. La stratégie pour chaque groupe a été adaptée. Avec les créanciers financiers, nous avons présenté un plan de remboursement réaliste fondé sur la capacité économique démontrable du débiteur — revenus salariaux après retour sur le marché du travail comme employé — et un calcul du taux de recouvrement attendu en cas d’insolvabilité par rapport à un accord amiable. Avec le créancier hypothécaire, nous avons négocié une dation en paiement éliminant la soulte hypothécaire. Avec les créanciers publics, nous avons demandé l’échelonnement de la dette fiscale dans les délais réglementaires, ce qui a réduit le montant immédiatement exécutoire et amélioré la viabilité d’un accord global.

Les trois réunions se sont conclues sans accord unanime — issue habituelle du mécanisme BEPI lorsque des créanciers publics sont impliqués. Ce résultat, loin d’être un échec, constitue l’étape procédurale prévue qui ouvre la voie à la procédure d’insolvabilité ultérieure avec une demande de décharge des dettes.

Procédure d’insolvabilité ultérieure et décharge des passifs non satisfaits. Une fois la procédure d’insolvabilité ultérieure ouverte devant le tribunal de commerce compétent, nous avons soumis la demande d’exonération du passif insatisfait (EPI), documentant le respect de toutes les conditions de bonne foi et l’impossibilité objective de faire face à la dette restante. Le rapport de l’administrateur judiciaire était favorable. Le tribunal a accordé la décharge totale de tous les passifs insatisfaits effaçables, y compris la dette publique, en s’appuyant sur l’interprétation intégrative de l’art. 491 TRLC conforme à la Directive 2019/1023 du Parlement européen.

Résultats

Le total des dettes effacées s’est élevé à 780 000 euros. La procédure, de la consultation initiale à l’ordonnance de décharge définitive, a été menée à bien en huit mois.

Le client a repris une activité entrepreneuriale en février 2025, cette fois en tant qu’associé minoritaire dans un établissement de restauration géré par son ancien associé, sans obligation d’apporter ses propres capitaux ni de garantir des transactions financières. La décharge obtenue ne reste pas indéfiniment inscrite au Registre public des insolvabilités : une fois le délai légal écoulé, sa situation enregistrée sera apurée.

Ce dossier illustre le rôle que peut jouer la loi sur la seconde chance lorsqu’elle est correctement appliquée : non pas comme un mécanisme pour éluder des obligations, mais comme un instrument de réinsertion économique pour les débiteurs de bonne foi dont les circonstances de vie — en l’espèce, une pandémie mondiale — les ont conduits à un état d’insolvabilité qui ne reflète ni leur comportement ni leur capacité réelle.