Conseiller fiscal à Marbella — planification fiscale sophistiquée pour les résidents internationaux
Conseil fiscal pour les particuliers fortunés à Marbella : expatriés, non-domiciliés et investisseurs internationaux. IRPF, impôt sur la fortune, Loi Beckham, structures trust et planification successorale.
Demander une consultation fiscale confidentielle à Marbella- REAF
- ICAM
- 5 Bureaux en Espagne
- 25+ Ans
- 30+ Juridictions
Le problème
Marbella attire un calibre différent de résident international et d'investisseur que presque n'importe où ailleurs en Espagne. La Golden Mile, Puerto Banús, Sierra Blanca et La Zagaleta abritent des particuliers fortunés du Royaume-Uni, d'Allemagne, de Scandinavie, du Moyen-Orient et d'Amérique latine dont les affaires financières sont tout sauf simples. Des structures de revenus complexes — distributions de trusts, dividendes de sociétés offshore, intérêts portés de fonds de private equity, portefeuilles de revenus locatifs s'étendant à plusieurs pays — s'accompagnent d'avoirs immobiliers espagnols significatifs qui créent leurs propres obligations fiscales. L'intersection du droit fiscal espagnol, des conventions de double imposition applicables et des règles nationales des pays d'origine des clients est précisément là où les erreurs surviennent. Un ressortissant britannique fortuné résidant sur la Golden Mile qui ne comprend pas comment ses distributions de trust britannique sont traitées selon le droit fiscal espagnol de résident peut faire face à des factures IRPF inattendues et des pénalités. Un entrepreneur allemand qui se relocalise à Marbella sans coordonner son imposition à la sortie allemande avec sa structure d'entrée espagnole peut cristalliser un impôt allemand inutile. Un investisseur scandinave détenant trois biens à Marbella via une société holding étrangère peut être soumis à l'insu des règles anti-évasion espagnoles sur les revenus imputés.
Notre solution
La pratique fiscale de BMC à Marbella est construite autour de mandats fiscaux internationaux complexes et de haute valeur. Nous avons une expérience approfondie dans le conseil sur l'exposition fiscale espagnole complète des particuliers fortunés — IRPF, Patrimonio et Impuesto Solidario de las Grandes Fortunas — tout en coordonnant avec les conseillers dans les pays d'origine des clients pour gérer la situation bilatérale. Notre équipe conseille sur le régime de la Loi Beckham, le traitement fiscal des trusts et des entités étrangères en droit espagnol, et les structures de planification légitimes qui réduisent l'exposition fiscale espagnole sans déclencher de dispositions anti-évasion. Nous travaillons avec discrétion et au niveau attendu par les clients fortunés internationalement mobiles. Tout est traité en anglais (et si nécessaire en allemand ou d'autres langues), avec des conseils écrits clairs et sans surprises.
Comment nous procédons
Cartographie complète de l'exposition fiscale
Nous cartographions votre exposition fiscale espagnole complète sur l'IRPF (revenus mondiaux), le Patrimonio (actifs nets mondiaux pour les résidents, actifs espagnols pour les non-résidents) et l'Impuesto Solidario. Nous identifions toutes les obligations déclaratives — résidents et non-résidents — et signalons tout écart historique de conformité qui devrait être traité de manière proactive.
Structuration à l'arrivée et de la résidence
Si vous envisagez de vous relocaliser à Marbella, nous structurons votre arrivée pour minimiser l'impôt déclenché à la fois dans votre pays d'origine et en Espagne. Nous évaluons l'éligibilité à la Loi Beckham, conseillons sur le traitement de vos actifs et sources de revenus existants selon le droit espagnol, et coordonnons avec les conseillers du pays d'origine pour gérer simultanément les positions fiscales de sortie et d'entrée.
Structures internationales et anti-évasion
Nous conseillons sur le traitement fiscal espagnol des trusts, sociétés offshore et autres entités étrangères dans lesquelles vous détenez des intérêts. Les règles anti-évasion espagnoles (législation sur les sociétés étrangères contrôlées, règles de transparence pour les juridictions à faible imposition, la GAAR) s'appliquent à de nombreuses structures couramment utilisées par les particuliers fortunés internationalement mobiles — nous veillons à la robustesse de vos arrangements.
Conformité annuelle et révision stratégique
Nous gérons vos déclarations annuelles IRPF, Patrimonio et Modelo 720, coordonnons avec vos conseillers en investissement sur le traitement fiscal des événements de portefeuille, et réalisons une révision stratégique annuelle pour nous assurer que votre planification reste optimale au fur et à mesure de l'évolution de votre situation et du droit fiscal espagnol.
Je suis venu de Londres sur la Golden Mile avec une situation financière compliquée — un trust familial, un bien au Royaume-Uni et des portefeuilles d'investissement significatifs. BMC a cartographié la situation espagnole complète, coordonné avec mes conseillers britanniques et structuré tout correctement dès le premier jour. Trois ans plus tard, mes affaires fiscales espagnoles sont entièrement maîtrisées et je paie ce que je dois — pas un euro de plus.
Marbella : l’environnement fiscal espagnol le plus international
Aucun autre endroit en Espagne ne réunit une telle concentration de richesses internationalement mobiles qu’à Marbella et dans les communes environnantes. La Golden Mile, Puerto Banús, Sierra Blanca, Nueva Andalucía et le domaine ultra-privé de La Zagaleta accueillent des résidents venus de dizaines de pays, chacun portant sa propre histoire fiscale domestique, ses portefeuilles d’actifs étrangers et ses obligations de conformité qui doivent être cartographiées et gérées en vertu du droit espagnol.
Ce n’est pas un marché pour les comptables généralistes. Les questions fiscales qui se posent pour les résidents de Marbella — portefeuilles d’investissement multi-juridictionnels, trusts et fondations étrangers, structures d’entreprise offshore, régimes de retraite complexes de plusieurs pays, revenus d’intérêts portés et de commissions de performance de fonds d’investissement — nécessitent des conseillers qui opèrent au même niveau de sophistication que leurs clients.
La pratique fiscale de Marbella de BMC est construite exactement pour cet environnement.
Impôt sur la fortune espagnol : considérations spécifiques à Marbella
L’impôt sur la fortune espagnol (Impuesto sobre el Patrimonio) s’applique aux actifs nets mondiaux pour les résidents espagnols et aux actifs espagnols pour les non-résidents. Les généreuses exonérations régionales de l’Andalousie ont historiquement rendu la résidence à Marbella attractive pour les particuliers fortunés préoccupés par l’impôt sur la fortune — mais l’introduction de l’Impuesto Solidario de las Grandes Fortunas national en 2023 a modifié le paysage pour les clients les plus fortunés.
Comprendre exactement où vous vous situez dans ce cadre — résident ou non-résident, quels actifs sont dans le périmètre, comment les prêts hypothécaires et autres dettes réduisent la base imposable, et si des options de planification légitimes existent dans le cadre des règles anti-évasion — nécessite une révision annuelle approfondie. BMC l’effectue dans le cadre de chaque engagement client HNW.
Le service de conseil à la relocalisation : structurer correctement votre arrivée
Se relocaliser à Marbella est un événement fiscal de premier ordre. Dans l’année d’arrivée, les décisions prises ou manquées peuvent coûter des centaines de milliers d’euros. L’élection au titre de la Loi Beckham expire six mois après l’inscription à la Sécurité sociale. Les plus-values sur des actifs étrangers crystallisées avant le début de la résidence espagnole sont imposées très différemment des mêmes gains réalisés un jour plus tard.
BMC propose un service de conseil fiscal à la relocalisation dédié pour les personnes souhaitant s’installer à Marbella, conçu pour s’assurer que tout — depuis le calendrier de votre date officielle d’installation jusqu’à la structure de votre portefeuille mondial à l’arrivée — est optimisé avant votre prise de résidence.
Confidentialité et discrétion comme norme
La communauté internationale fortunée de Marbella apprécie la discrétion. BMC opère dans le plein respect des obligations de confidentialité professionnelle des services juridiques et de conseil espagnols, et comprend que le détail des affaires financières d’un client n’est pas pour discussion générale. Toutes les consultations sont confidentielles, tous les conseils sont fournis par écrit et les affaires des clients sont traitées par des conseillers seniors avec l’expérience des mandats les plus importants et les plus complexes.
Questions fréquentes
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