Declaración Renta 2026

Calculadora IRPF 2026: Simulador de Cuota y Declaración Renta por CCAA

Simulador IRPF 2026 con tramos reales por comunidad autónoma (Madrid, Cataluña, Andalucía). Calcula cuota, tipo efectivo y si tu declaración sale a devolver o a ingresar. Plazo: 30 de junio de 2026.

Tramos 2026 reales por CCAA Sin registro · Sin PDF gate Incluye comparativa Ley Beckham

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Empleado por cuenta ajena · Ejercicio 2025 (declaración junio 2026)

* Tramos 2025 — pendiente publicación oficial 2026

Cómo funciona el simulador IRPF 2026: metodología paso a paso

El simulador IRPF 2026 sigue el mismo proceso que la declaración real. Partimos del salario bruto anual y aplicamos, en orden, las siguientes reducciones y cálculos:

  1. Gastos deducibles de trabajo (2.000 € fijos, art. 19 LIRPF): se restan del salario bruto para obtener el rendimiento neto del trabajo.
  2. Reducción por rendimientos del trabajo (art. 20 LIRPF): hasta 7.302 € para rentas inferiores a 13.115 €, con reducción progresiva hasta desaparecer a partir de 16.825 €. Reduce la base imponible general.
  3. Aportaciones a plan de pensiones (máximo 1.500 € individuales): deducibles de la base imponible general. Sobre el exceso aplica la tarifa al 100%.
  4. Base imponible general: resultado tras las anteriores reducciones. Sobre esta base se aplica la escala estatal + autonómica.
  5. Mínimo personal y familiar (arts. 57-61 LIRPF): se calcula la cuota que correspondería al mínimo y se resta de la cuota total, reduciendo la carga fiscal por cargas familiares.
  6. Cuota líquida: resultado neto = cuota sobre base imponible menos cuota sobre mínimo. Es el importe que debes ingresar a Hacienda.
  7. Resultado de la declaración: cuota líquida menos retenciones practicadas. Si las retenciones superan la cuota, la declaración sale a devolver.

La parte autonómica del IRPF sigue exactamente el mismo esquema que la estatal pero con las tarifas fijadas por cada comunidad. Madrid aplica los tipos más bajos de España; Cataluña, los más altos. El resultado combinado es el IRPF total que aparece en tu declaración.

Tramos IRPF 2026 por comunidad autónoma

La escala del IRPF combina la parte estatal (igual para todos) con la parte autonómica (distinta por CCAA). Los tipos combinados a continuación reflejan la suma de ambas mitades sobre los rendimientos del trabajo.

Tipos del IRPF 2026 por tramo y comunidad autónoma
Base liquidable Media Madrid Cataluña Andalucía Murcia* Valencia*
Hasta 12.450 € 19,0% 18,4% 19,5% 19,0% 19,0% 19,5%
12.450 – 20.200 € 24,0% 23,2% 24,0% 24,0% 24,0% 24,0%
20.200 – 35.200 € 30,0% 28,6% 29,0% 30,0% 29,5% 30,0%
35.200 – 53.407 € 37,0% 36,1% 37,25% 37,0% 37,0% 36,8%
53.407 – 60.000 € 45,0% 42,7% 41,75% 45,0% 47,0% 43,5%
60.000 – 300.000 € 45,0% 42,7% 45,25% 45,0% 47,0% 45,5%
Más de 300.000 € 47,0% 45,5% 50,25% 49,0% 47,0%* 48,0%

* Tramos de Murcia y Comunidad Valenciana basados en presupuestos 2025 — los presupuestos autonómicos 2026 no estaban publicados a mayo 2026. Fuente: AEAT Manual IRPF 2025 · BOE Ley 35/2006 LIRPF

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Preguntas frecuentes sobre el IRPF 2026

¿Cuáles son los tramos del IRPF en 2026?
Los tramos del IRPF 2026 para la escala general (estatal + autonómica media) son: 19% hasta 12.450 €, 24% de 12.450 a 20.200 €, 30% de 20.200 a 35.200 €, 37% de 35.200 a 60.000 €, 45% de 60.000 a 300.000 € y 47% para el exceso sobre 300.000 €. Cada comunidad autónoma modifica su mitad de la escala, lo que genera diferencias regionales significativas.
¿Cómo se calcula el tipo efectivo del IRPF?
El tipo efectivo del IRPF es el porcentaje real que pagamos sobre el total de ingresos brutos. Se calcula dividiendo la cuota líquida total entre los rendimientos brutos del trabajo. Por ejemplo, con un salario de 40.000 € y una cuota líquida de 8.200 €, el tipo efectivo sería el 20,5%. Es siempre inferior al tipo marginal (el que aplica al último euro ganado).
¿En qué comunidad autónoma se paga menos IRPF?
Madrid es la comunidad autónoma donde se paga menos IRPF de España, con tipos autonómicos que van del 8,9% al 21%. Andalucía también aplica una escala favorable, mientras que Cataluña tiene los tipos más elevados (hasta 25,75% de componente autonómica). La diferencia entre Madrid y Cataluña puede superar los 3.000-5.000 € anuales para salarios a partir de 60.000 €.
¿Qué es el mínimo personal y familiar del IRPF?
El mínimo personal y familiar es la parte de la renta que queda exenta de tributación porque se considera necesaria para cubrir las necesidades básicas del contribuyente y su familia. En 2026, el mínimo personal general es 5.550 €, con incrementos para mayores de 65 (6.700 €) y 75 años (8.100 €). El mínimo por hijo es 2.400 € para el primero, 2.700 € para el segundo, 4.000 € para el tercero y 4.500 € para el cuarto y siguientes.
¿Cuándo estoy obligado a presentar la declaración de la Renta 2026?
En la campaña Renta 2025 (ejercicio 2025, declarada en 2026), están obligados a declarar: trabajadores con un solo pagador con rendimientos superiores a 22.000 € brutos anuales, y trabajadores con más de un pagador cuando el segundo pagador supera 1.500 € y los rendimientos totales superan 15.000 €. El plazo de presentación finaliza el 30 de junio de 2026.
¿Para qué sirve este simulador del IRPF 2026 y cómo es de fiable?
Este simulador IRPF 2026 calcula tu cuota líquida, tipo efectivo, salario neto y resultado de la declaración aplicando los tramos oficiales por comunidad autónoma (Madrid, Cataluña, Andalucía, Murcia, Valencia). La herramienta replica la mecánica del IRPF recogida en la Ley 35/2006 LIRPF: rendimientos netos del trabajo, reducción por trabajo (art. 20), gastos deducibles (art. 19), mínimo personal y familiar (arts. 57-61) y escala general (estatal + autonómica). No sustituye a una declaración real, que puede incluir rendimientos de capital, ganancias patrimoniales, imputaciones y deducciones personales adicionales. Para una estimación personalizada precisa, contacta con nuestros asesores fiscales.
¿Cuánto IRPF se paga en Madrid frente a Cataluña con el mismo salario?
La diferencia entre Madrid y Cataluña puede ser sustancial. Para un salario bruto de 80.000 €, el tipo efectivo estimado en Madrid es de aproximadamente el 27%, frente al 31-32% en Cataluña. Esto supone una diferencia de unos 3.200-4.000 € anuales. A 100.000 € la diferencia supera los 5.500 €. Estas diferencias se deben a que Madrid aplica los tipos autonómicos más reducidos de España (8,9%-21%) y Cataluña los más elevados (hasta 25,75%). Introduce tu salario en el simulador y cambia entre Madrid y Cataluña para ver la diferencia exacta.

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Metodología y fuentes

Esta calculadora aplica los tramos del IRPF 2026 publicados en el BOE — escala estatal (Ley 35/2006 LIRPF) más la escala autonómica vigente en cada comunidad autónoma. Incluye mínimo personal y familiar conforme al art. 57-61 LIRPF. La metodología es la que empleamos en nuestra práctica de planificación fiscal individual.

Supuestos aplicados por esta calculadora

Rendimientos del trabajo
Se aplica la reducción por rendimientos del trabajo (art. 20 LIRPF) y los gastos deducibles de 2.000 € por rendimientos del trabajo (art. 19). No se contemplan rendimientos de capital, ganancias patrimoniales ni imputaciones de renta.
Mínimo personal y familiar
Mínimo personal general: 5.550 € (art. 57 LIRPF). Incrementos por edad: +1.150 € de 65 años, +1.400 € de 75 años. Mínimo por descendientes: 2.400 €/1.°, 2.700 €/2.°, 4.000 €/3.°, 4.500 €/4.°+. Estas cuantías son las estatales; algunas CCAA amplían el mínimo autonómico.
Escala estatal y autonómica
Los tipos aplicados son los vigentes en 2026 para cada CCAA. Madrid aplica los tipos autonómicos más bajos, Cataluña los más elevados. Para Murcia y Valencia se usan los tramos 2025 (pendientes de actualización oficial 2026).

Fuentes oficiales

Última revisión: 2026-06-13

Revisado por: Bárbara Botía — Of Counsel · ICAM colegiada 11.233

Esta calculadora ofrece una estimación con fines informativos. No sustituye al asesoramiento profesional. Los resultados pueden variar en función de circunstancias personales y de cambios normativos. Para una planificación adaptada a tu caso, consulta con un asesor.

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