Asesor fiscal en Marbella — planificación fiscal sofisticada para residentes internacionales

Asesoría fiscal en Marbella para grandes patrimonios, expats internacionales e inversores inmobiliarios de alto valor. BMC — consulta inicial gratuita.

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El problema

Marbella atrae un calibre de residentes e inversores internacionales diferente al de casi cualquier otro lugar de España. La Milla de Oro, Puerto Banús, Sierra Blanca y La Zagaleta albergan grandes patrimonios procedentes del Reino Unido, Alemania, Escandinavia, Oriente Medio y Latinoamérica, cuyas finanzas distan mucho de ser sencillas. Estructuras de renta complejas — distribuciones de trusts, dividendos de sociedades offshore, carried interest de fondos de capital riesgo, carteras de ingresos de arrendamiento en múltiples países — convergen con tenencias inmobiliarias significativas en España que generan obligaciones fiscales propias. La intersección entre el Derecho fiscal español, los convenios de doble imposición aplicables y las reglas del país de origen de cada cliente es exactamente donde se producen los errores. Un ciudadano británico adinerado que reside en la Milla de Oro y no comprende cómo se tratan las distribuciones de su trust familiar bajo el Derecho fiscal del residente español puede encontrarse con liquidaciones del IRPF inesperadas y sanciones. Un empresario alemán que se traslada a Marbella sin coordinar su Wegzugsteuer alemana con su estructura de llegada a España puede generar tributos alemanes innecesarios. Un inversor escandinavo que posee tres propiedades en Marbella a través de una sociedad holding extranjera puede estar sujeto sin saberlo a las reglas españolas anti-abuso sobre rentas imputadas.

Nuestra solución

La práctica fiscal de BMC en Marbella está orientada a los encargos fiscales internacionales de alta complejidad y alto valor. Contamos con amplia experiencia en el asesoramiento sobre el riesgo fiscal español completo de los grandes patrimonios — IRPF, Patrimonio e Impuesto Solidario de las Grandes Fortunas — mientras coordinamos con los asesores del cliente en su jurisdicción de origen para gestionar el cuadro bilateral. Nuestro equipo asesora sobre el régimen de la Ley Beckham, el tratamiento fiscal de trusts y entidades extranjeras conforme al Derecho español y sobre estructuras de planificación legítimas que reducen el riesgo fiscal español sin activar disposiciones anti-abuso. Trabajamos con discreción y al nivel que los grandes patrimonios con movilidad internacional esperan. Todo se gestiona en inglés (y en alemán u otros idiomas donde sea necesario), con asesoramiento escrito claro y sin sorpresas.

Proceso

Como lo hacemos

1

Cartografía completa de la exposición fiscal

Mapeamos su exposición fiscal española completa a través del IRPF (renta mundial), el Patrimonio (patrimonio neto mundial para residentes, activos españoles para no residentes) y el Impuesto Solidario. Identificamos todas las obligaciones declarativas — de residente y no residente — y señalamos cualquier brecha histórica de cumplimiento que deba abordarse proactivamente.

2

Estructuración de la llegada y la residencia

Si planea trasladarse a Marbella, estructuramos su llegada para minimizar los impuestos activados tanto en su país de origen como en España. Evaluamos la elegibilidad de la Ley Beckham, asesoramos sobre el tratamiento de los activos y flujos de renta existentes conforme al Derecho español y coordinamos con los asesores del país de origen para gestionar simultáneamente la posición fiscal de salida y llegada.

3

Estructuras internacionales y anti-abuso

Asesoramos sobre el tratamiento fiscal español de trusts, sociedades offshore y otras entidades extranjeras en las que tenga participaciones. Las reglas anti-abuso españolas (legislación sobre transparencia fiscal internacional, reglas de transparencia para jurisdicciones de baja tributación, cláusula general anti-abuso) aplican a muchas estructuras habituales utilizadas por los grandes patrimonios con movilidad internacional.

4

Cumplimiento anual y revisión estratégica

Gestionamos sus declaraciones anuales del IRPF, Patrimonio y Modelo 720, coordinamos con sus asesores de inversión sobre el tratamiento fiscal de los eventos de cartera y llevamos a cabo una revisión estratégica anual para asegurar que su planificación siga siendo óptima a medida que evolucionan tanto sus circunstancias como el Derecho fiscal español.

90+
Países en la red española de convenios de doble imposición
700.000 €
Mínimo exento típico del Patrimonio en Andalucía
24%
Tipo fijo de la Ley Beckham sobre rentas de fuente española (hasta 600.000 €)

Me trasladé de Londres a la Milla de Oro con un cuadro financiero complejo — un trust familiar, inmuebles en el Reino Unido y carteras de inversión significativas. BMC mapeó la posición española completa, coordinó con mis asesores británicos y estructuró todo correctamente desde el principio. Tres años después, mis asuntos fiscales españoles están completamente bajo control y pago lo que corresponde — ni un euro más.

Jonathan Ashworth-Davies Cliente particular, Antiguo socio de servicios financieros, Londres

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Marbella: el entorno fiscal internacional más exigente de España

Ningún otro lugar de España concentra una densidad comparable de riqueza internacional en movilidad como Marbella y sus municipios aledaños. La Milla de Oro, Puerto Banús, Sierra Blanca, Nueva Andalucía y el ultra-privado La Zagaleta albergan residentes de decenas de países, cada uno con su propia historia fiscal en el país de origen, carteras de activos en el extranjero y obligaciones de cumplimiento que deben mapearse y gestionarse conforme al Derecho español.

Este no es un mercado para asesores generalistas. Los problemas fiscales que surgen para los residentes de Marbella — carteras de inversión multijurisdiccionales, trusts y fundaciones extranjeras, estructuras societarias offshore, acuerdos de pensiones complejos de varios países, carried interest e ingresos por performance fees de fondos de inversión — requieren asesores que operen al mismo nivel de exigencia que los propios clientes.

La práctica fiscal de BMC en Marbella está diseñada exactamente para este entorno.

Patrimonio en Marbella: consideraciones específicas de la plaza

El Impuesto sobre el Patrimonio español aplica sobre el patrimonio neto mundial de los residentes españoles y sobre los activos españoles de los no residentes. Las generosas bonificaciones regionales de Andalucía han hecho históricamente atractiva la residencia en Marbella para los grandes patrimonios preocupados por el Patrimonio — pero la introducción del Impuesto Solidario de las Grandes Fortunas en 2023 ha cambiado el panorama para los clientes con mayor riqueza.

Entender exactamente dónde se sitúa en este marco — residente o no residente, qué activos están en el ámbito de aplicación, cómo las hipotecas y otras deudas reducen la base imponible, y si existen opciones de planificación legítimas dentro de las normas anti-abuso — requiere una revisión anual en profundidad. BMC la realiza como parte de cada encargo de cliente particular con gran patrimonio.

El servicio de asesoramiento en la reubicación: estructurar correctamente su llegada

Trasladarse a Marbella es un evento fiscal de primer orden. En el año de llegada, las decisiones tomadas — o no tomadas — pueden costar cientos de miles de euros. La elección de la Ley Beckham caduca seis meses después del alta en la Seguridad Social. Las ganancias patrimoniales sobre activos extranjeros realizadas antes del inicio de la residencia española tributan de forma muy diferente a las mismas ganancias realizadas un día después. Las aportaciones a pensiones extranjeras realizadas antes de la llegada reciben un tratamiento diferente a las realizadas después.

BMC ofrece un servicio de asesoramiento fiscal en la reubicación específico para personas que planean trasladarse a Marbella, diseñado para asegurar que todo — desde el calendario de su fecha oficial de traslado hasta la estructura de su cartera global en el momento de la llegada — quede optimizado antes de iniciar la residencia.

Confidencialidad y discreción como estándar

La comunidad adinerada internacional de Marbella valora la discreción. BMC opera bajo las obligaciones de confidencialidad profesional plenas de los servicios jurídicos y de consultoría españoles y entiende que los detalles de los asuntos financieros de un cliente no están destinados a la discusión general. Todas las consultas son confidenciales, todos los asesoramientos se entregan por escrito y los asuntos de los clientes son gestionados por asesores senior con experiencia en los encargos de mayor valor y complejidad. Primera consulta gratuita.

Lo que viene después

FAQ

Preguntas frecuentes

El Derecho fiscal español no reconoce el trust como concepto jurídico. Para un residente fiscal en España que sea beneficiario de un trust extranjero, las distribuciones pueden tratarse como renta sujeta al IRPF, o los activos subyacentes del trust pueden atribuirse al residente a efectos del Patrimonio conforme a las reglas de transparencia española. El tratamiento correcto depende de la naturaleza del trust, sus términos y si las distribuciones son discrecionales u obligatorias. BMC analiza individualmente la posición del trust de cada cliente y adopta una posición declarativa fundada respaldada por la documentación adecuada.
El Impuesto Solidario de las Grandes Fortunas fue introducido en 2023 como un tributo nacional que grava el patrimonio neto superior a 3 millones de euros a tipos del 1,7% al 3,5%. Crucialmente, deja sin efecto las bonificaciones regionales del Patrimonio — incluida la de Andalucía —, lo que significa que los residentes de Marbella con patrimonio neto muy elevado no pueden escapar completamente de la tributación por el Patrimonio mediante la planificación regional. El Impuesto Solidario aplica sobre el patrimonio mundial de los residentes españoles y sobre los activos españoles de los no residentes. BMC asesora sobre planificación legítima para gestionar esta exposición.
La Ley Beckham (régimen especial de trabajadores desplazados, reformado por la Ley 28/2022 de Startups) grava a los nuevos residentes cualificados a un tipo fijo del 24% sobre las rentas de fuente española hasta 600.000 euros, elevándose al 47% por encima de ese umbral. También excluye la renta mundial de la base imponible durante hasta seis años. Para los altos ingresos que se trasladan a Marbella para desarrollar una actividad laboral o ejercer como profesionales por cuenta propia, puede suponer un ahorro muy significativo en comparación con la tarifa progresiva estándar del IRPF. El plazo de solicitud es de seis meses desde el alta en la Seguridad Social — la planificación anticipada es esencial.
Sí. Los no residentes propietarios de inmuebles españoles están sujetos al Patrimonio por el valor de sus activos españoles, aunque no paguen ningún otro impuesto en España. Andalucía ofrece un mínimo exento de 700.000 euros, pero la base neta de patrimonio español (valor del inmueble menos las hipotecas españolas, en su caso) por encima de ese umbral tributa a tipos del 0,2% al 2,5%. Para los inmuebles de alto valor en la Milla de Oro o en La Zagaleta, esta es una obligación material. BMC presenta las declaraciones del Patrimonio para no residentes y asesora sobre opciones de estructuración.
Alemania liquida el Wegzugsteuer (exit tax) sobre las personas que han tenido participaciones en sociedades de capital por encima de un umbral del 1% cuando cesan su residencia fiscal alemana. Esto genera una transmisión ficticia a precio de mercado. La interacción con las reglas de entrada de España — y la cuestión de si España otorga un step-up de la base — requiere una coordinación cuidadosa entre asesores alemanes y españoles antes del traslado. La planificación retroactiva tras la llegada es significativamente menos eficaz y a veces imposible.
Los residentes fiscales en España deben declarar los productos de seguros de vida mantenidos fuera de España en la declaración del Modelo 720 de activos en el extranjero cuando su valor de rescate supere 50.000 euros. Las distribuciones periódicas de pólizas de seguros de vida extranjeras tributan como rendimientos del capital mobiliario conforme a la tarifa española del ahorro (19%-28%). Las plusvalías latentes dentro de vehículos de inversión reconocidos pueden estar diferidas fiscalmente en determinadas circunstancias, según la estructura y el convenio de doble imposición aplicable. BMC analiza individualmente cada estructura de inversión y desarrolla una posición declarativa fundada con documentación completa.

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