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Ihre internationale Steuerposition mit Zuversicht optimieren

Spezialisierte internationale Steuerberatung für Unternehmen mit grenzüberschreitenden Aktivitäten. Optimieren Sie Ihre globale Steuerlast mit vollständiger Rechtssicherheit.

Das Problem

Grenzüberschreitende Aktivitäten vervielfachen die Steuerkomplexität Ihres Unternehmens. Doppelbesteuerung auf dieselben Gewinne, das Risiko der unbeabsichtigten Schaffung von Betriebsstätten, CFC-Regeln, die die Besteuerung ausländischer Tochtergesellschaften beschleunigen, Meldepflichten in mehreren Jurisdiktionen, von den Steuerbehörden angefochtene Verrechnungspreise... Eine schlecht konzipierte internationale Struktur erhöht nicht nur die Steuerrechnung, sondern kann gleichzeitige Steuerpflichten in mehreren Ländern mit kumulierten Strafen auslösen.

Unsere Lösung

Bei BMC entwerfen wir internationale Steuerstrukturen, die die globale Besteuerung Ihrer Gruppe optimieren und dabei die Regeln jeder beteiligten Jurisdiktion gewissenhaft einhalten. Wir kombinieren fundiertes Wissen des spanischen Steuerrechts mit einem gut etablierten Netzwerk von Korrespondenten in mehr als 15 Ländern, um koordinierte Lösungen zu liefern. Unser Team begleitet Sie von der anfänglichen Diagnose bis zur laufenden Compliance und fungiert als einziger Ansprechpartner für alle Ihre internationalen Steueranforderungen.

Vorgehen

Wie wir vorgehen

1

Steuerliche Diagnose

Wir analysieren die aktuelle Struktur Ihrer Gruppe, grenzüberschreitende Einkommensflüsse, anwendbare Abkommen und bestehende Verpflichtungen, um Risiken, Ineffizienzen und Optimierungsmöglichkeiten zu identifizieren.

2

Internationale Planung

Wir entwerfen die optimale Struktur für Ihre Aktivitäten: Investitionsvehikel, Gesellschaftseinheiten, Dividenden-, Zinsen- und Lizenzgebührenflüsse, Abkommensnutzung und Anti-Umgehungs-Compliance.

3

Strukturelle Umsetzung

Wir führen die notwendigen Änderungen durch: Gesellschaftsgründung oder -umstrukturierung, konzerninterme Vereinbarungen, Verrechnungspreisdokumentation und Konfiguration der Konzernsteuerpolitik.

4

Laufende Compliance

Wir verwalten die wiederkehrende internationale Berichterstattung — CbCR, DAC6, CRS, Offenlegungen verbundener Parteien — und halten Sie über regulatorische Änderungen informiert, die Ihre Struktur betreffen.

850M+
International verwaltet
28%
Durchschnittliche Steuereinsparung
15+
Abgedeckte Jurisdiktionen

Wir hatten uns international ohne koordinierte Steuerplanung expandiert und waren in drei Jurisdiktionen übermäßig besteuert. BMC hat die Struktur der Gruppe reorganisiert und eine nachhaltige Steuereinsparung von 31% erzielt, ohne zusätzliche Risiken einzugehen.

Javier Ortega Geschäftsführer, Grupo Navantis SL

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Die internationale Steuerherausforderung

Die Globalisierung des Geschäfts hat die internationale Steuer zu einem der kritischsten und komplexesten Bereiche des Unternehmensmanagements gemacht. Regulierungsrahmen der OECD (BEPS), der Europäischen Union (ATAD I und II, DAC6) und nationaler Gesetzgeber entwickeln sich in rasantem Tempo weiter und führen neue Transparenzpflichten ein und schränken aggressive Optimierungsstrategien ein.

In diesem Kontext benötigen Unternehmen mit grenzüberschreitenden Aktivitäten eine proaktive, aktuelle Beratung, die nicht nur die Compliance gewährleistet, sondern auch Möglichkeiten zur Steuereffizienz im neuen Regulierungsumfeld identifiziert.

Spaniens Doppelbesteuerungsabkommensnetzwerk

Spanien hat eines der umfangreichsten Doppelbesteuerungsabkommensnetzwerke der Welt. Diese bilateralen Vereinbarungen sind ein unverzichtbares Instrument für jedes Unternehmen mit internationaler Tätigkeit, da sie ermöglichen:

  • Quellensteuern auf Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren zu reduzieren oder zu eliminieren
  • Zu bestimmen, welches Land Besteuerungsrechte auf bestimmte Geschäftseinkünfte hat
  • Doppelbesteuerung durch Befreiungen oder Steuergutschriften zu vermeiden
  • Streitigkeiten zwischen Steuerbehörden durch gegenseitige Verständigungsverfahren zu lösen

Die effektive Nutzung von DBAs erfordert eine detaillierte Analyse jeder Transaktion und tiefes Wissen sowohl des anwendbaren Abkommens als auch der Inlandsgesetzgebung jedes beteiligten Landes.

Häufige Szenarien, zu denen wir beraten

Unser Team verfügt über nachgewiesene Erfahrung in der Steuerplanung für die häufigsten internationalen Szenarien: Expansion in neue Märkte über Tochtergesellschaften oder Zweigniederlassungen, internationale Konzernumstrukturierungen, steuereffiziente Gewinnrepatriierung, Verlagerung von Funktionen und Vermögenswerten, grenzüberschreitende M&A-Transaktionen, Expatriate-Management und Sonderregime für entsandte Arbeitnehmer.

Jedes Szenario hat seine eigenen steuerlichen Implikationen, und der Unterschied zwischen ordnungsgemäßer Planung und einer improvisierten Struktur kann eine Einsparung — oder Kosten — von Hunderttausenden von Euro bedeuten.

FAQ

Häufig gestellte Fragen

Doppelbesteuerung tritt auf, wenn dieselben Einkünfte in zwei Ländern besteuert werden: im Land, in dem sie erzielt werden (Quellenbesteuerung), und im Wohnsitzland des Empfängers. Ohne Planung könnte man am Ende zweimal auf dieselben Gewinne Steuern zahlen, was die Rentabilität der internationalen Aktivitäten erheblich verringert.
Spanien hat über 90 Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) unterzeichnet, die Mechanismen zur Beseitigung oder Reduzierung der Doppelbesteuerung vorsehen: Befreiungen, Gutschriften für im Ausland gezahlte Steuern und reduzierte Quellensteuersätze. Der Schlüssel liegt darin, Aktivitäten so zu strukturieren, dass diese Instrumente optimal genutzt werden.
Spanien hat eines der umfangreichsten DBA-Netzwerke der Welt, mit Abkommen in Kraft mit über 90 Ländern, einschließlich aller EU-Mitgliedstaaten, der Vereinigten Staaten, des Vereinigten Königreichs, China, Japan, Lateinamerika und der meisten afrikanischen Nationen. Ein DBA kann Quellensteuersätze auf Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren von 19-24% auf 0-10% reduzieren.
Eine Betriebsstätte (BS) ist ein fester Geschäftssitz in einem anderen Land — ein Büro, ein Lager, eine Baustelle oder sogar ein Mitarbeiter mit Vertragsabschlussautorität — der volle Steuerpflichten in diesem Gebiet auslöst. Eine unbeabsichtigte Betriebsstätte kann bedeuten: nicht eingereichte Erklärungen, nicht bezahlte Steuern und rückwirkende Strafen.
Abhängig von der Struktur und dem Umsatz umfassen die Hauptverpflichtungen: Offenlegungen von Transaktionen mit verbundenen Parteien, Verrechnungspreisdokumentation (Masterdatei und Lokaldatei), Country-by-Country-Reporting für Gruppen mit Umsatz über 750 Mio. Euro, DAC6-Offenlegungen für bestimmte grenzüberschreitende Regelungen und CRS-Compliance für den automatischen Austausch von Finanzinformationen.
Controlled-Foreign-Company-Regeln (CFC-Regeln) ermöglichen es den spanischen Steuerbehörden, die Einkünfte Ihrer Tochtergesellschaften in Niedrigsteuergerichtsbarkeiten in Spanien zu besteuern, selbst wenn keine Dividenden ausgeschüttet wurden. Wenn Ihre Gruppe Einheiten in Jurisdiktionen mit effektiven Steuersätzen unter 15% hat, können diese Regeln die Besteuerung in Spanien beschleunigen und den von Ihnen angestrebten Steueraufschub zunichtemachen.

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