Investigación BMC · Datos AEAT
IRPF por Comunidad Autónoma 2026: dónde se paga más y dónde menos
Con 100.000 € de ingresos del trabajo, un contribuyente soltero paga hasta 3152 € más de IRPF al año según la comunidad donde resida. Estudio con los tipos efectivos calculados sobre las escalas del Manual de Renta 2025.
Principales conclusiones
- Con 100.000 € de ingresos, la diferencia de IRPF entre la comunidad que menos grava (Madrid) y la que más (C. Valenciana) alcanza 3152 € al año.
- Madrid es la comunidad con menor carga en los tramos altos: tipo efectivo del 32,5% a 100.000 €, frente al 35,6% de C. Valenciana.
- En rentas medias (40.000 €) la brecha se reduce a 740 €: la fiscalidad autonómica pesa más a medida que sube la base.
- A 60.000 €, elegir residencia en Madrid frente a Cataluña supone 1164 € netos más cada año para un contribuyente soltero.
Tipo efectivo del IRPF por comunidad y nivel de renta
Contribuyente soltero, sin hijos, 40 años, rendimientos del trabajo. Tipo efectivo = cuota líquida / ingreso bruto.
| Comunidad | 25.000 € | 40.000 € | 60.000 € | 100.000 € | 150.000 € |
|---|---|---|---|---|---|
| Madrid | 15,1% 3785 € | 20,4% 8171 € | 25,6% 15.372 € | 32,5% 32.492 € | 36,0% 53.992 € |
| Cataluña | 16,1% 4013 € | 22,3% 8911 € | 27,6% 16.536 € | 34,2% 34.216 € | 38,3% 57.496 € |
| C. Valenciana | 15,7% 3936 € | 21,7% 8684 € | 27,4% 16.434 € | 35,6% 35.644 € | 40,4% 60.624 € |
| Andalucía | 15,9% 3970 € | 21,7% 8666 € | 26,8% 16.066 € | 33,9% 33.906 € | 37,6% 56.406 € |
| Región de Murcia | 15,6% 3901 € | 21,1% 8428 € | 26,2% 15.708 € | 33,5% 33.536 € | 37,4% 56.036 € |
Cada celda: tipo efectivo (arriba) y cuota líquida anual de IRPF (abajo).
Metodología y fuentes
Los tipos efectivos se calculan aplicando el tramo estatal del IRPF (común a toda España) y el tramo autonómico de cada comunidad sobre una base de rendimientos del trabajo, para un contribuyente soltero, sin hijos, de 40 años y sin discapacidad. No se incluyen deducciones autonómicas específicas ni rentas del ahorro.
- Escalas autonómicas: Agencia Tributaria, Manual de Renta 2025.
- Cálculo: motor de IRPF de BMC (tramo estatal + autonómico, mínimos personales y familiares).
- Comunidades incluidas: Madrid, Cataluña, Comunidad Valenciana, Andalucía y Región de Murcia.
Este estudio tiene fines informativos y no constituye asesoramiento fiscal. La residencia fiscal exige permanencia efectiva; cualquier decisión debe basarse en un traslado real.
Preguntas frecuentes
¿Por qué varía el IRPF entre comunidades autónomas si es un impuesto estatal?
El IRPF se compone de un tramo estatal, igual en toda España, y un tramo autonómico que cada comunidad fija libremente. Ese tramo autonómico es el que genera las diferencias de carga entre territorios.
¿Cuánto se ahorra un residente en Madrid frente a C. Valenciana?
Para un contribuyente soltero con 100.000 € de ingresos del trabajo, la diferencia de cuota líquida entre Madrid y C. Valenciana es de 3152 € anuales según los tramos autonómicos vigentes (Manual de Renta AEAT 2025).
¿Qué contribuyente se ha usado como referencia en este estudio?
Un contribuyente soltero, sin hijos, de 40 años, sin discapacidad y con rendimientos exclusivamente del trabajo. Cambiar el estado civil, los hijos o las deducciones autonómicas propias de cada comunidad puede alterar los resultados.
¿De dónde salen los datos?
De las escalas autonómicas del IRPF recogidas en el Manual de Renta 2025 de la Agencia Tributaria. Los tipos efectivos se calculan con el motor de cálculo de BMC aplicando el tramo estatal y el autonómico correspondiente.
¿Puede la residencia fiscal cambiarse solo para pagar menos IRPF?
La residencia fiscal exige permanencia real (más de 183 días o centro de intereses económicos). Un cambio meramente formal es rechazado por la Agencia Tributaria. Cualquier planificación debe partir de un traslado efectivo.
¿Este estudio incluye las 17 comunidades autónomas?
Recoge las cinco comunidades de mayor peso económico y donde BMC opera (Madrid, Cataluña, Comunidad Valenciana, Andalucía y Región de Murcia). Se ampliará a medida que se consoliden las escalas autonómicas de 2026 del resto de territorios.
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