El área de estrategia fiscal de BMC diseña estructuras tributarias que optimizan la carga fiscal de empresas y grupos de forma legal, sostenible y defensible. Desde la planificación del Impuesto de Sociedades hasta la estructuración de operaciones internacionales, nuestro enfoque es siempre preventivo: anticipamos los criterios de comprobación de la AEAT antes de que la operación se ejecute.
Planificación fiscal y optimización del Impuesto de Sociedades
La planificación fiscal eficaz requiere conocer en profundidad los incentivos disponibles y la posición fiscal específica de cada empresa:
- Planificación fiscal: Análisis global de la situación fiscal; optimización del IS mediante deducciones I+D+i, libertad de amortización y consolidación fiscal de grupos; gestión de bases imponibles negativas.
- Fiscalidad internacional: Estructuración de operaciones transfronterizas, aplicación de CDI, análisis de establecimiento permanente, planificación de dividendos y royalties entre jurisdicciones.
- Precios de transferencia: Documentación Master File y Local File; análisis de comparabilidad; CbCR; acuerdos previos de valoración (APAs) ante la AEAT.
Reestructuraciones y operaciones corporativas
- Reestructuración fiscal FEAC: Fusiones, escisiones, aportaciones de rama de actividad y canjes de valores con neutralidad fiscal bajo el régimen especial del Capítulo VII, Título VII LIS. Análisis de motivo económico válido y consultas vinculantes.
- Due diligence fiscal: Revisión preoperación en M&A y LBOs; identificación de contingencias fiscales; vendor due diligence; análisis de riesgo fiscal en adquisición de empresas.
Fiscalidad inmobiliaria
- Fiscalidad inmobiliaria: Estructuración fiscal de inversiones inmobiliarias; SOCIMI; retenciones IRNR en transmisiones; ITP/AJD; plusvalías municipales; fiscalidad de arrendamientos y due diligence fiscal de activos inmobiliarios.
