Optimizacion fiscal de grupo empresarial
Reestructuramos la arquitectura fiscal de un grupo holding, logrando un ahorro del 28% en la carga tributaria consolidada.
El desafio
Grupo holding familiar con 5 filiales en Espana, estructuralmente ineficiente: costes duplicados, flujos de dividendos suboptimos, beneficios de consolidacion desaprovechados y estructuras societarias heredadas de adquisiciones pasadas.
Nuestro enfoque
El Desafio
Grupo Inversiones Iberia era un holding familiar que habia crecido durante dos decadas mediante adquisiciones sucesivas, acumulando cinco sociedades filiales con actividades en construccion, promocion inmobiliaria, gestion patrimonial, hosteleria y servicios auxiliares. Cada adquisicion habia mantenido la estructura societaria original, generando un conglomerado con duplicidades administrativas, flujos internos ineficientes y una carga fiscal consolidada muy superior a la necesaria.
Los dividendos entre filiales tributaban de forma redundante, las bases imponibles negativas de unas sociedades no compensaban las positivas de otras, y los servicios centralizados como contabilidad, recursos humanos y asesoria legal se facturaban sin una politica coherente de precios de transferencia. El presidente del grupo era consciente de la ineficiencia pero carecia de una hoja de ruta para resolverla.
Nuestro Enfoque
Realizamos un diagnostico completo de la estructura societaria y fiscal del grupo, mapeando todos los flujos economicos entre entidades y calculando el coste fiscal real de cada operacion interna. Identificamos que dos de las cinco filiales podian fusionarse sin impacto operativo, eliminando duplicidades administrativas y permitiendo la compensacion de bases imponibles.
Disenamos una nueva arquitectura de grupo basada en tres entidades: la holding como sociedad cabecera con regimen de consolidacion fiscal, una filial operativa que integro las actividades inmobiliarias y de construccion, y una tercera dedicada a hosteleria y servicios. Implementamos una politica de precios de transferencia documentada y optimizamos los flujos de dividendos y prestamos intragrupo para minimizar la friccion fiscal. Todo el proceso se ejecuto aprovechando los regimenes de neutralidad fiscal previstos en la normativa espanola para fusiones y escisiones.
Resultados
La nueva estructura genero un ahorro fiscal anual del 28%, equivalente a 340.000 euros, gracias a la consolidacion fiscal, la eliminacion de tributacion redundante en dividendos y la compensacion eficiente de bases imponibles. La reduccion de cinco a tres entidades simplifico ademas la gestion administrativa, reduciendo los costes de cumplimiento y auditoria en mas de 60.000 euros anuales.
Resultados
Reduccion del 28% en carga tributaria consolidada y simplificacion de la estructura societaria de 5 a 3 entidades.
Testimonio del cliente
No imaginabamos que nuestra estructura tuviera tanto margen de mejora.
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